Что такое обязательное минимальное распределение (RMD)?
Требуемое минимальное распределение (RMD) - это сумма денег, которую владельцы и квалифицированные участники пенсионного возраста должны снять со счета в традиционном, SEP или SIMPLE IRA.
С 2020 года участники должны начать снимать средства со своих пенсионных счетов к 1 апреля следующего года, когда им исполняется 72 года (до 2020 года возраст RMD составлял 70, 5 лет). Затем пенсионер должен снимать сумму RMD каждый последующий год на основе текущего расчета RMD.
Ключевые вынос
- Требуемое минимальное распределение - это сумма, которую человек должен снять со своего счета, чтобы избежать налоговых последствий. Пенсионеры могут брать и делают больше, чем RMD. Если у вас есть несколько учетных записей, вам обычно нужно будет рассчитать RMD для каждого отдельно и иметь взять RMD от каждого.
Понимание необходимого минимального распределения (RMD)
RMD действует как защита от людей, использующих пенсионный счет, чтобы избежать уплаты налогов. Требуемые минимальные распределения определяются путем деления справедливой рыночной стоимости предыдущего пенсионного счета на конец года на соответствующий период распределения или ожидаемую продолжительность жизни. IRS имеет рабочий лист, чтобы помочь налогоплательщикам рассчитать сумму, которую они должны снять.
Некоторые квалифицированные планы позволяют определенным участникам откладывать начало своих RMD до фактического выхода на пенсию, даже если они старше 72 лет. Квалифицированные участники плана должны уточнить у своих работодателей, имеют ли они право на эту отсрочку.
Рота IRA не требуют изъятия в любом возрасте, так как налоги уже уплачены.
Следует отметить, что инвестор должен отозвать требуемое минимальное распределение, но может вывести сумму выше этой суммы. Если инвестор хочет снять 100% счета в первый год, это совершенно законно, но налоговый счет может быть шоком.
Как рассчитать требуемое минимальное распределение (RMD)
При расчете требуемого минимального распределения для любого конкретного года всегда целесообразно подтвердить на веб-сайте Службы внутренних доходов, что вы используете самые последние рабочие таблицы для расчета.
Разные ситуации требуют разных таблиц расчета. Например, владельцы учетной записи IRA, чей супруг является единственным бенефициаром учетной записи и более чем на 10 лет моложе владельца учетной записи, используют одну таблицу, в то время как владельцы учетной записи IRA, чей супруг является единственным бенефициаром учетной записи и того же возраста, что и владелец учетной записи, используют другую таблицу. стол.
Расчет RMD включает три этапа.
- Запишите остаток на счете по состоянию на 31 декабря предыдущего года. Определите коэффициент распределения, указанный в таблицах расчета, который соответствует вашему возрасту в день вашего рождения в текущем году. Для большинства людей это число факторов варьируется от 27, 4 до 1, 9. Когда человек становится старше, число факторов уменьшается. Разделите баланс счета по числу факторов, чтобы найти RMD.
Пример обязательного минимального распределения (RMD)
Например, у нас есть Боб, которому 74 года, и его день рождения - 1 октября. Приближается апрель, и IRA Боба стоит 225 000 долларов, а остаток на его счету составляет 205 000 долларов на 31 декабря прошлого года. Коэффициенты распределения из его соответствующей таблицы IRS: 23, 8 для 74 лет и 22, 9 для 75 лет.
Требуемое минимальное распределение рассчитывается как:
RMD = 205 000 долл. США / 22, 9 = 8 951, 97 долл. США
Таким образом, Боб должен снять как минимум $ 8, 951.97.
Боб должен помнить о некоторых других вещах. Если, например, у него есть несколько IRA (счастливчик Боб), он должен рассчитать RMD отдельно для каждой учетной записи. В зависимости от типов счетов, которые есть у Боба, ему, возможно, придется брать RMD отдельно от каждой учетной записи, а не от одной учетной записи.
Особый случай: унаследованные IRA
Как правило, с унаследованным IRA владелец счета должен принимать ежегодные распределения независимо от возраста. Невыполнение распределения приводит к колоссальному 50% налоговому штрафу на RMD. Здесь супруги и не супруги относятся по-разному, поэтому важно проверить рекомендации IRS по унаследованным IRA.
