Сберегательный план 529 предоставляет налоговые льготы, если вы хотите сэкономить на образовании в колледже вашего ребенка (а также, начиная с нового налогового счета, и на частном образовании K-12). Эти планы создаются и управляются отдельными штатами. Хотя правила регулируются IRS Раздел 529, планы различаются по своим деталям.
Взносы в план 529 производятся после уплаты налогов, поэтому при снятии первоначального взноса налоги не взимаются. Доходы не облагаются налогами и штрафами, если эти средства используются для квалифицированных образовательных расходов, таких как плата за обучение, проживание, питание, учебники и некоторое компьютерное оборудование. (Подробнее см. В разделе « План 529» .) Если вы используете деньги для каких-либо других целей, вы будете должны не только налоги, но и штраф. За исключением одной ситуации - и это очень радостная ситуация, которая применима только к расходам колледжа.
Стипендии и снятие средств
Если ваш ребенок получает стипендию колледжа, вы можете отозвать сумму до этой стипендии и использовать эти деньги в любых целях без штрафных санкций. Однако прибыль будет облагаться налогом как доход. Если вы используете вывод средств для квалифицированных образовательных расходов, деньги будут как без налогов, так и без штрафов.
Пункт о стипендии важен, потому что, если ваш ребенок не получает стипендию, а вы снимаете средства и не используете их для расходов на квалифицированное образование, вы должны уплатить как налоги, так и штраф в размере 10% от заработка.
Без ограничения времени
Не существует временных ограничений на использование возможности снять сумму, равную стипендии, без штрафа. Тем не менее, это хорошая идея сделать это вскоре после того, как получатель получит стипендию, чтобы избежать каких-либо проблем, в зависимости от правил в вашем штате.
Пример снятия стипендии 529
Предположим, у вашего ребенка есть расходы на колледж в размере 30 000 долларов, а в виде стипендии - 20 000 долларов. Фактические скорректированные расходы на образование за год составят 10 000 долларов. Вы можете снять 20 000 долларов со счета вашего ребенка в 529, в том числе, например, 3000 долларов заработка.
Поскольку скорректированные расходы на образование составляют только половину суммы, которую вы сняли, только половина заработка (1500 долларов США) не облагается налогом. Вы должны были бы подоходный налог на 1500 долларов. Но штраф не будет, потому что сумма отзыва не превышает стипендию.
Суть
Если ваш ребенок получает стипендию, вам разрешается вывести эквивалентную сумму денег из 529 без уплаты штрафа, даже если эти деньги не используются для образования. Однако, какие бы средства ни пошли на не связанные с образованием расходы, будут облагаться подоходным налогом. Кроме того, лучше взять средства вскоре после получения стипендии, так как в некоторых штатах слишком долгое ожидание может привести к штрафу в 10% на заработок. (Подробнее см. 529 Рисков (или нет) .)
