Содержание
- Доход и налогообложение льгот
- Кронштейн налогоплательщика
- Как снизить налог на социальное обеспечение
Каждый должен делать соответствующие взносы в систему социального обеспечения на доходы, даже те, кто работает после достижения полного пенсионного возраста. Работа после полного пенсионного возраста может увеличить пособия по социальному обеспечению в будущем, потому что взносы по социальному обеспечению продолжают выплачиваться.
Ключевые вынос
- В зависимости от вашего дохода, вы можете платить подоходный налог с части вашего дохода по социальному обеспечению. В 2020 году пары, подающие совместный доход от 32 000 до 44 000 долларов, должны будут платить налог до 50% от их пособий. Если совокупный доход составляет более 44 000 долларов США, они будут облагаться налогом до 85% от их пособий. Для одиночных людей эти пороги дохода составляют от 25 000 до 34 000 долларов США для 50% и более 34 000 долларов США для 85%. В некоторых штатах также взимается налог доход социального обеспечения отделен от того, что требует IRS.
Доход и налогообложение льгот
Однако продолжение работы может снизить текущие выплаты пособий, если таковые имеются, взятые в течение года, когда достигнут полный пенсионный возраст, в соответствии с лимитом Администрации социального обеспечения, который меняется каждый год.
Например, если полный пенсионный возраст достигнут в июле, общий доход, полученный с января по июль, должен быть ниже предела, или пособия по социальному обеспечению снижаются на 1 доллар на каждые 3 доллара дохода сверх лимита, что составляет 48 600 долларов США на 2020 год.
Эти деньги хранятся в Управлении социального обеспечения и постепенно выплачиваются, когда налогоплательщик перестает работать. Нет никаких ограничений на доход, полученный после того месяца, когда достигается полный пенсионный возраст, когда выплачивается полная сумма пособия, независимо от того, сколько заработано.
Кронштейн налогоплательщика
Однако получение пособий по социальному обеспечению при продолжении работы может привести к неожиданным негативным последствиям столкновения налогоплательщика с более высокой налоговой категорией. Большинство людей забывают, что определенный процент пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом - до 85% - в зависимости от статуса подачи и совокупного дохода, включая половину пособий по социальному обеспечению.
Некоторые штаты также облагают налогом пособия по социальному обеспечению. Можно удержать налоги из пособий по социальному обеспечению, заполнив форму IRS W-4V или запросив форму запроса добровольного удержания в Интернете. В настоящее время существует 13 штатов, в которых ваши пособия по социальному обеспечению могут также облагаться налогом на уровне штатов, по крайней мере, для некоторых получателей. Если вы проживаете в одном из этих штатов - Колорадо, Коннектикуте, Канзасе, Миннесоте, Миссури, Монтане, Небраске, Нью-Мексико, Северной Дакоте, Род-Айленде, Юте, Вермонте или Западной Вирджинии - свяжитесь с соответствующим налоговым органом штата. Как и в случае с федеральным налогом, то, как эти агентства облагают налогом социальное обеспечение, зависит от дохода и других критериев.
Как снизить налоги на социальное обеспечение
Есть несколько средств правовой защиты для тех, кто облагается налогом на их пособия по социальному обеспечению. Возможно, наиболее очевидным решением является уменьшение или устранение процентов и дивидендов, которые используются в формуле предварительного дохода. В обоих приведенных выше примерах налогоплательщики снизили бы свой налог на социальное обеспечение, если бы у них не было декларируемых инвестиционных доходов сверх их других доходов.
Следовательно, решение может состоять в том, чтобы преобразовать отчетный инвестиционный доход в отложенный налог, например, из аннуитета, который не будет отображаться на 1040, пока не будет снят. Если у вас есть 200 000 долларов США в депозитных сертификатах (CD), вы зарабатываете 3%, что означает 6000 долларов в год, которые будут считаться предварительным доходом. Но те же 200 000 долларов, растущие внутри аннуитета, а проценты реинвестируются обратно в аннуитет, будут приносить отчетный процент в 0 долларов при расчете предварительного дохода.
Как правило, аннуитеты становятся налогооблагаемым доходом, когда они принимаются в качестве распределения в зависимости от типа счета. Следовательно, практически любой инвестор, который не тратит все проценты, выплачиваемые с компакт-диска или другого облагаемого налогом инструмента, может получить выгоду от перемещения по крайней мере части своих активов на отложенные по налогу инвестиции или счет.
Другим возможным выходом может быть просто немного меньше работать, особенно если вы находитесь на пороге или около порога налогообложения ваших пособий. В первом примере, приведенном выше, если бы Джим перевел свои облагаемые налогом инвестиции в аннуитет и заработал на 1000 долларов меньше, у него практически не было бы налогооблагаемых льгот. Перенос инвестиций с облагаемых налогом счетов в традиционный или Roth IRA также будет способствовать достижению той же цели, при условии, что лимиты финансирования не были превышены.
Советник Insight
Стив Станганелли, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Эймсбери, Массачусетс
Пока вы работаете и зарабатываете доход, будь то в качестве индивидуального предпринимателя или работодателя, вы должны будете вносить вклад в систему социального обеспечения.
Однако то, нужно ли вам платить налоги на ваши пособия по социальному обеспечению, зависит от вашего измененного скорректированного валового дохода (MAGI). Если ваш MAGI превышает определенный порог для вашего статуса подачи (например, подача заявки в одиночном или в браке совместно), то ваши пособия будут облагаться налогом. До 85% пособий социального страхования налогоплательщика облагаются налогом.
