Существует ли брачный штраф, который повысил бы ваши федеральные и штатные налоги, если вы решили связать себя узами брака? Думать об этом неприятно, и мало кому нравится идея позволить налогам влиять на такое глубокое решение, как выход замуж за человека, которого ты любишь.
Допустим, вы собираетесь жениться независимо от того, как это повлияет на ваши налоги. Это совершенно правильное решение - брак, в конце концов, приносит эмоциональные, социальные, медицинские и финансовые выгоды. Но вы должны по крайней мере знать, будет ли ваш налоговый счет увеличиваться или уменьшаться после брака, чтобы вы могли быть готовы. Итак, вот ответ:
Да, наказание за брак по-прежнему существует, и оно может составлять до 12% от дохода пары, если у пары есть дети, и до 4%, если у них нет, согласно Налоговому фонду, модель которого предполагает, что налогоплательщики используют Стандартный вычет и отчет только о заработной плате. Но это не поражает каждую пару, а некоторые даже получают бонус.
Ключевые вынос
- После вступления в брак некоторые пары будут получать налоговые льготы, другие будут получать брачный бонус, а остальные не увидят практически никаких изменений в своих налогах. С высокой и низкой заработной платой и пары с аналогичным доходом более подвержены брачному наказанию. с разрозненными доходами, более вероятно, будут испытывать брачный бонус. Работники со средним доходом имеют меньше шансов получить либо брачный штраф, либо брачный бонус.
Сценарии брака
Применимо ли к вашим налогам брачное наказание, зависит от ваших конкретных обстоятельств, особенно от индивидуальных и совокупных доходов вашего и вашего супруга, различий между вашими доходами и количеством ваших детей. Вот несколько типичных ситуаций, в которых может быть применено наказание за брак.
Низкие доходы с аналогичными доходами
Часто работающие с низким доходом получают право на льготу по налогу на заработанный доход, которая была разработана для поощрения работы путем предоставления кредита в размере до 6 431 долл. США в зависимости от статуса подачи заявки и количества детей, на которых вы имеете право претендовать. Когда брак увеличивает доход домохозяйства с низким доходом, EITC может уменьшиться или полностью отказаться от него. Тогда пара может иметь более низкий доход после уплаты налогов, если они вступают в брак, чем если бы они оставались холостыми.
Пары с высокими доходами могут позволить себе роскошь игнорировать любые налоговые санкции и в любом случае вступать в брак. Но некоторые пары с низким доходом могут найти хит слишком большим и решить не вступать в брак. Вот суть проблемы: для того, чтобы претендовать на EITC, лимиты дохода для женатых налогоплательщиков не должны превышать двойные ограничения для плательщиков единого налога. Например, лимит составляет 40 320 долларов США для одного налогоплательщика с одним подходящим ребенком, но только 46 010 долларов для замужних налогоплательщиков с одним подходящим ребенком.
Выполнение дополнительной работы, чтобы оценить, как ваши налоговые обязательства могут измениться, поскольку супружеская пара - это боль. Но это не такая большая боль, как получение неожиданного налогового счета в апреле. Прежде чем жениться, сделай математику.
Высокие доходы с аналогичными доходами
Пары, которые совместно зарабатывают от 612 350 до 1 020 600 долл. США, будут платить более высокие налоги, если вступают в брак, потому что 37% федеральный налоговый барьер для семейных пар, подающих совместную заявку, не в два раза больше налогового барьера для не состоящих в браке лиц. Ставка федерального подоходного налога в размере 37% вступает в силу для дохода свыше 510 300 долларов США для одиноких, но для дохода свыше 612 350 долларов США для семейных пар, подающих совместно. Большая часть дохода высокодоходной пары попадает в 37% налоговую зону, когда они вступают в брак. Больше этого остается в пределах 35% -ой налоговой шкалы, если они этого не делают.
Высокий доход с помощью подоходного налога Medicare
Подоходный налог Medicare в размере 0, 9% применяется к заработной плате, компенсациям и доходам от самостоятельной занятости, превышающим 200 000 долларов США для одиноких налогоплательщиков и 250 000 долларов США для замужних налогоплательщиков. Таким образом, брачное наказание применяется к парам, зарабатывающим от 250 000 до 400 000 долларов, поскольку налоговый порог для женатых налогоплательщиков не превышает двойной порог для одиноких. Вы заметили шаблон?
Высокие доходы бьют по налогу на чистые инвестиции
Чистый налог на доходы от инвестиций (NIIT) в размере 3, 8% применяется к пассивному доходу, такому как проценты, дивиденды, прирост капитала и доход от аренды, после вычитания инвестиционных расходов, таких как проценты, брокерские сборы и сборы за подготовку налогов.
Как и подоходный налог Medicare, вам придется платить NIIT, если ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 200 000 долларов США, и вы не замужем, или он превышает 250 000 долларов США, и вы женаты, регистрируясь совместно. Здесь опять-таки брачное наказание применяется к парам, зарабатывающим от 250 000 до 400 000 долларов. Разница в том, что этот налог применяется к чистому инвестиционному доходу, а не к полученному доходу.
Высокий доход с долгосрочной прибылью
Долгосрочный прирост капитала по инвестициям, удерживаемым дольше года, является еще одной областью, в которой брачная заявка совместно (488 850 долл. США) не вдвое превышает одинарную скобку (434 550 долл. США). Таким образом, налогоплательщики с высокими доходами, получающие прирост капитала, будут подвергаться штрафу за вступление в брак в том смысле, что они платят ставку налога на прирост капитала в размере 20%, когда их доход превышает 488 850 долл. США, а не 869 100 долл. США, что в два раза превышает единый порог. Женатые налогоплательщики с высоким доходом могут видеть, что их доходы от прироста капитала облагаются налогом в размере 20% вместо 15% в результате.
Домовладельцы с большой ипотекой
Предположим, у вас есть ипотека на 1 500 000 долларов. Правда, большинство людей не могут позволить себе купить такой большой дом, но предположим, что вы и ваш жених оба врачи. Как единый налогоплательщик, каждый может вычесть проценты по ипотечному долгу в размере 750 000 долларов. Как женатые налогоплательщики, вы все равно можете вычесть проценты только на 750 000 долларов ипотечного долга. Кроме того, поскольку стандартный вычет для супружеских пар составляет 24 000 долл. США, в то время как стандартный вычет для одиноких пар составляет 12 000 долл. США, для супружеских пар существует более высокий барьер, который необходимо преодолеть, прежде чем вычитается процент по ипотечным кредитам.
Жители штатов и населенных пунктов с высокими подоходными налогами и налогами на имущество
Поскольку Закон о сокращении налогов и рабочих мест вступил в силу в течение налогового года 2018 года, налогоплательщики, состоящие в индивидуальном и семейном браке, не могут требовать более 10 000 долларов США в виде подробных вычетов по государственным и местным налогам, категория, которая включает в себя как налоги на прибыль, так и имущество. В результате, если вы и ваша обрученная сестра ранее классифицировали и каждый принимал этот вычет, вы могли бы существенно потерять после свадьбы. Правительство может решить эту проблему, удвоив лимит ОСВ до 20 000 долларов для пар, которые состоят в браке и подают документы совместно, но не ждите, пока это произойдет.
Это не просто федеральный штраф
Брачные штрафы не просто федеральные. По данным Налогового фонда, по состоянию на 1 июля 2018 года в этих 15 штатах предусмотрены брачные санкции, поскольку их скобки по подоходному налогу для супружеских пар, подающих совместную заявку, не в два раза больше, чем скобки для одиночных заявителей:
- КалифорнияДжорджияМарилендМиннесотаНью-МексикоНью-ДжерсиНью-ЙоркСеверная ДакотаОгиоОклахомаРод-АйлендЮжная КаролинаВермонтВирджинияВисконсин
Брак Бонус
Не каждая пара подвергается штрафу, когда вступает в брак. Налоговый фонд утверждает, что вступление в брак и совместная подача налогов могут привести к получению брачного бонуса в размере до 21% от дохода пары, если у пары есть дети, и до 8%, если у них нет. Этот бонус обычно происходит, когда доход одного партнера намного выше, чем у другого. Как супружеская пара, подающая документы совместно, доход супруга с низким доходом не подталкивает супружескую пару к более высокой налоговой категории; вместо этого пара получает выгоду от более широкой налоговой шкалы, которая применяется к супружеским парам, и может платить налоги по более низкой ставке.
Кроме того, супруг с низким доходом может получать взносы в ИРА супруга от супруга с более высоким доходом (с учетом ограничений по доходу, которые прекращают взносы ИРА). Налоговый фонд считает, что пары с совокупным доходом в размере от 40 000 до 150 000 долл. США с меньшей вероятностью будут подвергаться значительным штрафам или бонусам за брак.
Брачный бонус может компенсировать часть брачного штрафа, который может применяться к вам, а это означает, что брак удерживает ваше налоговое обязательство таким же, как ваше не состоящее в браке налоговое обязательство. Например, вы можете понести наказание в виде брака за то, что не можете перечислить налоги на ваш штат и местный налог на имущество, но получите брачный бонус от более широкой налоговой группы. Калькулятор брака Центра налоговой политики поможет вам определить, могут ли к вам применяться штраф за брак или бонус к браку.
Бесполезность жениться и раздавать отдельно
Так почему бы не просто файл отдельно? В то время как IRS позволяет налогоплательщикам вступать в брак и подавать отдельные документы, основные преимущества этого пути состоят в том, что ни один из супругов не будет нести ответственность за ложь или ошибки в налоговой декларации другого лица, и что пары со значительными медицинскими вычетами могут легче требовать вычеты. Популярные кредиты и вычеты становятся недоступными, когда супружеская пара подает отдельные налоговые декларации, поэтапный отказ от доходов для взносов IRA ниже, а 37% -ая налоговая скобка начинает действовать раньше.
Суть
Если вы решите не вступать в брак по закону (или даже развестись!) Из-за налоговых санкций, вам нужно будет предпринять дополнительные шаги в своем финансовом и медицинском планировании, аналогично тому, что однополые пары должны были сделать до того, как брак стал законным.
При этом немногие пары основывают свое решение о браке на налогах. Более распространенный результат заключается в том, что после того, как пара вступает в брак, налоги могут повлиять на объем работы каждого из супругов. Согласно исследованиям Бюджетного управления Конгресса, супруг с более высоким заработком мотивирован работать немного больше (от 0, 1 до 0, 3%), а супруг с более низким заработком - значительно меньше (7%). Налоги и пособия по социальному обеспечению также по-разному влияют на женатых и одиноких налогоплательщиков, и этот вопрос слишком сложен, чтобы его здесь обсуждать.
Во многих отношениях налоговый кодекс по-прежнему не нейтрален в отношении брака - даже после того, как Закон о налоговых льготах и рабочих местах расширил совместную подачу налоговых деклараций для всех, кроме высшего уровня налогоплательщиков. Это означает, что пары должны рассчитать, как их налоговые обязательства изменятся после вступления в брак, и составить соответствующий план.
