Что такое инвестиционный доход?
Инвестиционный доход - это доход, полученный в результате выплаты процентов, дивидендов, прироста капитала, полученных при продаже ценных бумаг или других активов, и любой другой прибыли, полученной с помощью какого-либо инвестиционного инструмента. Как правило, люди получают большую часть своего общего чистого дохода каждый год через регулярный доход от работы. Однако дисциплинированные сбережения и инвестиции на финансовых рынках могут привести к умеренным сбережениям в крупные инвестиционные портфели, принося инвестору большой годовой инвестиционный доход с течением времени. Проценты, полученные на банковских счетах, дивиденды, полученные от акций, принадлежащих фондам взаимных фондов, или продажи золотых монет, хранящихся в сейфе, будут считаться инвестиционным доходом. Зачастую доход от инвестиций подвергается различным, а иногда и льготным налоговым режимам, которые различаются в зависимости от страны и региона.
Предприятия также часто получают доход от инвестиций. В отчетах о доходах публично торгуемых компаний обычно указывается пункт, называемый инвестицией "доход или убыток". Именно здесь компания отчитывается о части чистой прибыли, полученной за счет инвестиций, сделанных с использованием излишков наличности, а не за счет получения дохода от обычного направления деятельности компании. Для бизнеса это может включать в себя все вышеперечисленное, а также проценты, заработанные или потерянные по выпущенным облигациям, обратный выкуп акций, корпоративные побочные активы и приобретения.
Понимание инвестиционного дохода
Инвестиционный доход относится исключительно к финансовой прибыли выше первоначальной стоимости инвестиций. Форма получения дохода, такая как выплата процентов или дивидендов, не имеет отношения к тому, что она считается инвестиционным доходом, если доход получен от предыдущих инвестиций. Кроме того, инвестиционный доход может быть получен в виде единовременной выплаты или регулярных процентных выплат, выплачиваемых в течение определенного времени.
Инвестиционный доход - просто
В простейшей форме проценты, начисленные на основной сберегательный счет, считаются доходом. Проценты начисляются в виде суммы, превышающей первоначальные инвестиции и превышающие их, которые представляют собой депозиты, размещенные на счете, что делает его источником дохода.
Опционы, акции и облигации также могут приносить инвестиционный доход. Независимо от того, происходит ли это посредством регулярных выплат процентов или дивидендов или продажи ценных бумаг по более высокой ставке, чем она была приобретена, средства, превышающие первоначальную стоимость инвестиций, квалифицируются как инвестиционный доход.
Ключевые вынос
- Инвестиционный доход - это доход, полученный от инвестиций, таких как недвижимость и фондовый рынок. Инвестиционный доход облагается налогом по другой ставке после его изъятия по сравнению с обычным доходом.
Понимание инвестиционной собственности
Сделки с недвижимостью также могут рассматриваться как инвестиционный доход, и некоторые инвесторы предпочитают приобретать недвижимость именно в качестве способа получения инвестиционного дохода - либо из денежных потоков, полученных от арендной платы, либо из любого прироста капитала, полученного при продаже недвижимости. После того, как инвестор погасил первоначальную стоимость имущества, а полученные арендные платежи не использовались для покрытия других связанных с имуществом расходов, доход квалифицируется как инвестиционный доход.
Инвестиционный доход и налоги
Хотя это не всегда так, большая часть инвестиционного дохода облагается предпочтительным уровнем налогообложения после снятия средств. Соответствующая налоговая ставка основана на форме инвестиций, приносящих доход, и других аспектах ситуации отдельного налогоплательщика. Многие пенсионные счета, такие как 401 (k) или традиционная IRA, подлежат налогообложению после снятия средств. Некоторые благоприятные для налогообложения инвестиции, такие как Roth IRA, не облагаются налогом на приемлемые доходы, связанные с квалифицированным распределением.
Например, в настоящее время в США максимальная ставка налога на прибыль составляет 37 процентов (для сумм свыше 500 000 долларов в год). Между тем, долгосрочные доходы от прироста капитала и квалифицированные доходы в виде дивидендов облагаются налогом не более 20 процентов, даже если эта сумма превышает полмиллиона долларов в данном году.
Инвестиционный доход также может использоваться в сочетании с заработком индивидуума для предоставления налоговых льгот. Например, один из критериев, используемых для оценки физических лиц по налоговому кредиту на заработанный доход (EITC), заключается в том, чтобы зарабатывать на управлении малым бизнесом и не иметь инвестиционного дохода более 3500 долларов США.
Примеры инвестиционного дохода
Предположим, физическое лицо покупает акции компании ABC за 50 долларов. Две недели спустя она продает их за 70 долларов, получая при этом прибыль в 20 долларов. Тогда доход, который она получила от своих инвестиций в компанию ABC, считается инвестиционным доходом и облагается налогом соответственно. Предположим, что тот же самый человек инвестирует 500 000 долларов в недвижимость. Она продает недвижимость за 1, 5 миллиона долларов десять лет спустя. Затем ее инвестиции классифицируются как инвестиционные доходы и облагаются налогом на основе налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе.
Доходное инвестирование
