Содержание
- Квалифицированный приказ по семейным отношениям в сравнении с инцидентом передачи на развод
- Разделение квалифицированного плана: QDRO
- Разделение IRA: инцидент передачи
- Отслеживание основ активов IRA
- Обозначения бенефициаров
- Суть
Правильное обращение имеет решающее значение для обеспечения того, что правильная сторона несет ответственность за уплату любых применимых налогов. Тип пенсионного плана - то есть, является ли это IRA или квалифицированным планом - определяет правила, которые применяются.
Квалифицированный приказ по семейным отношениям в сравнении с инцидентом передачи на развод
Даже если вы и ваш супруг / супруга разделите активы в ваших IRA и квалифицированных планах точно таким же образом, к каждому типу разделения применяется отдельный юридический термин. IRA разделены с использованием процесса, известного как «передача инцидента на развод», в то время как 403 (b) и квалифицированные планы, такие как 401 (k), подразделяются на «Порядок квалифицированных внутренних отношений» (QDRO).
Многие суды путают это различие, называя оба типа отделов QDRO. Тем не менее вам и вашему супругу необходимо четко определить категорию, к которой относится каждый из ваших пенсионных активов, когда вы предоставляете свою информацию судье или посреднику, чтобы они были правильно указаны в соглашении о разводе или разводе. Отказ от этого может привести к ненужным осложнениям.
Ключевые вынос
- Во время развода от вас не ожидают уплаты налогов по немедленному разделению пенсионных счетов, если вы правильно подаете их в суды. QDRO, или квалифицированные приказы о внутренних отношениях, управляют разделением пенсионных счетов, которые не являются IRA. Они классифицируются как инциденты передачи. Разъяснение этих двух аспектов является важным различием. Зачастую это лучший способ нанять финансового эксперта, который поможет разделить активы. Это может быть легко упустить из виду, но не забудьте обновить ваших бенефициаров во время развода.
Разделение квалифицированного плана: QDRO
Развод представляет собой одно из немногих исключений из средств защиты от конфискации или вложения со стороны кредиторов или судебных исков, которые федеральный закон предоставляет квалифицированным пенсионным планам. Указы о разводе и разводе допускают присоединение активов квалифицированного плана бывшим супругом владельца плана, если супруг использует квалифицированный приказ о семейных отношениях. Этот указ используется для разделения активов по плану пенсионного обеспечения между владельцем и его нынешним или бывшим супругом или детьми или другими иждивенцами.
QDRO напоминают переводы, связанные с разводом, в том смысле, что они являются безналоговыми операциями, если о них правильно сообщили в суды и хранители IRA. Получающий супруг может свернуть активы QDRO в свой собственный квалифицированный план или в традиционный или Roth IRA (в этом случае перевод будет облагаться налогом как конверсия, но не штрафоваться). Любой перевод из квалифицированного плана в соответствии с урегулированием развода, который IRS не считает QDRO, облагается налогом и штрафом.
Разделение IRA: инцидент передачи
Получатель получит право собственности на активы после завершения передачи, а затем возьмет на себя полную ответственность за налоговые последствия любых будущих операций или распределений. Это означает, что если вы собираетесь отдать половину своей IRA вашей будущей бывшей жене в форме надлежащим образом обозначенного трансферного инцидента, она должна будет заплатить налог за любые выплаты, которые она снимет со счета. после того, как она получит средства. Вы не будете должны налог на активы, которые были отправлены ей, потому что вы следовали правилам IRS для передачи инцидентов.
Это может быть невероятно выгодно - и стоит денег - нанять финансового специалиста, который поможет разделить пенсию или любой другой тип финансового счета.
Однако, если вы не смогли надлежащим образом обозначить свое подразделение как таковое, вы должны будете заплатить как налог, так и штраф за досрочное снятие средств, если применимо, на всю сумму, полученную вашим бывшим супругом. Чтобы избежать этого, обязательно четко перечислите как процентную разбивку по разделению, так и сумму передаваемых активов IRA в долларах, а также все номера счетов отправителя и получателя для всех IRA, участвующих в передаче.
Предоставляемые вами инструкции должны удовлетворять как отправляющему, так и принимающему хранителей IRA, а также судьям и законам штата. Если соглашение о разделении не будет одобрено судами, IRS потребует от вас подать исправленную налоговую декларацию, в которой будет указана вся сумма, которую вы отправили своему бывшему, в качестве обычного дохода. Кроме того, остаток, полученный вашим бывшим супругом, не может быть помещен в IRA, потому что это не было приемлемым переводом. Это означает, что ваш бывший супруг потеряет налоговую отсрочку на эти деньги и может вернуться к вам, чтобы получить компенсацию за эту потерю.
Отслеживание основ активов IRA
Некоторые квалифицированные случаи передачи делаются из IRA, который частично финансировался за счет необлагаемых взносов. Если это относится к вам, то вам и вашим бывшим необходимо будет узнать сумму не подлежащих вычету взносов в долларах США и подать налоговую форму 8606 в IRS, чтобы правильно рассчитать и сообщить о распределении не подлежащих вычету сумм.
Обозначения бенефициаров
После отправки или получения активов IRA или квалифицированного плана обязательно добавьте или обновите своих бенефициаров. Ваш бывший супруг, вероятно, не будет одним из них, если этого не требует ваш указ о разводе. (Также не забудьте обновить бенефициаров по всем другим вашим финансовым активам, включая аннуитеты и страхование жизни.)
Суть
Если суды и IRA и / или хранители квалифицированного плана признают ваши подразделения в качестве QDRO или передают дело о разводе, налоговых последствий для вас или вашего бывшего не будет. Отсутствие внимания к деталям в этом вопросе может сделать процесс развода намного более сложным и дорогостоящим, особенно если речь идет о больших суммах денег.
