Содержание
- A Roth IRA Refresher
- Вклад Roth IRA
- Принимая Roth IRA Распределения
- Оставив Рот ИРА Наследование
- Суть
В последние годы популярность Roth IRA резко возросла среди американцев, которые хотят спрятать деньги на пенсию. В 2016 году около трети из 42, 6 миллионов владельцев индивидуальных пенсионных счетов (IRA) в США держали версию Roth. К 2019 году, по данным Института инвестиционных компаний, более половины из них.
Закон о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA), принятый в конце 2017 года, также послужил стимулом для Ротса: ставки подоходного налога, которые были снижены в соответствии с законом, должны вернуться к более высоким уровням в 2026 году. Поскольку РРА IRA требуют, чтобы вы платили налоги на взносы на начальном этапе, но ни в коем случае не по распределению, они хорошо работают для людей, ожидающих, что они выйдут на более высокий уровень налогообложения после выхода на пенсию. Таким образом, новый закон вписывается в фундаментальное преимущество Рота.
IRA Roth предлагают некоторые другие уникальные преимущества для вкладчиков с точки зрения налогов, распределения и возможности передавать богатство следующему поколению.
Ключевые вынос
- Вы можете продолжать вносить вклад в Roth IRA после выхода на пенсию, если у вас есть некоторый заработанный доход. Как только вам исполнится 59½, вы можете начать брать безналоговые списания как взносов, так и заработок от вашего Roth IRA, если у вас был аккаунт в течение по крайней мере пяти лет. В отличие от традиционного IRA, вам никогда не требуется брать дистрибутивы от Roth IRA и вы можете оставить весь аккаунт своим наследникам.
A Roth IRA Refresher
Давайте начнем с нескольких основ Roth IRA.
Хотя Roth IRA имеет много общего с традиционным IRA, между двумя пенсионными счетами есть несколько ключевых отличий.
В отличие от традиционной IRA, ваш вклад в Roth IRA не облагается налогом заранее. Вы платите свои взносы из своего текущего дохода после уплаты налогов. С другой стороны, вы можете отозвать свой вклад в любое время без штрафа.
После того, как вы начнете получать квалифицированные дистрибутивы от IRA Roth, вы не будете облагаться налогом на доходы, полученные вами за эти годы. IRA Roth накапливает доходы на основе отложенного налога, и эти доходы не облагаются налогом.
Кроме того, в отличие от традиционных IRA, нет никаких возрастных ограничений для внесения взносов в Roth IRA, если вы получили доход. Наконец, Roth IRA не требуют минимальных распределений (RMD) в течение вашей жизни.
Аккаунты Roth IRA особенно популярны среди молодых американцев. По данным ICI, более трех из 10 инвесторов Roth IRA моложе 40 лет. Около четверти вкладов Roth IRA вносят инвесторы в возрасте от 25 до 34 лет по сравнению с 7, 5% от традиционных депозитов IRA.
Вклад Roth IRA
Как уже упоминалось, независимо от того, сколько вам лет, вы можете продолжать вносить взносы в свой Roth IRA, пока вы зарабатываете доход, независимо от того, получаете ли вы зарплату в качестве сотрудника или 1099 доходов за работу по контракту. Это не похоже на традиционную IRA, которая не позволяет делать взносы, когда вы достигаете 70½, даже если вы получили доход.
Это положение делает Roth IRA идеальным вариантом для полу-пенсионеров, которые продолжают работать несколько дней в неделю в старой фирме, или для пенсионеров, которые не спешат заниматься случайными консультациями или внештатными работами.
Пределы вклада
Максимальный взнос Roth на 2019 год составляет 6000 долларов плюс 1000 долларов, если к концу года вам будет 50 лет. Это так называемый наверстывающий вклад. В течение налогового года 2020 цифры возрастут до 6500 долларов плюс ограничение на наверстывание 1500 долларов.
Взносы должны быть сделаны к крайнему сроку подачи налоговой декларации следующего года, включая любые продления. Например, вы можете внести свой вклад в ваш IRA 2019 года до 15 апреля 2020 года или позже, если вы подадите заявку на расширение.
Пределы дохода
Roth IRA имеют ограничения по доходу, которые влияют на то, можете ли вы внести свой вклад и сколько вы можете сделать. Например, для налогового года 2019 отдельные регистраторы, например, должны иметь измененный скорректированный валовой доход (MAGI) до 122 000 долл. США, чтобы иметь право сделать полный взнос. От 122 000 до 137 000 долларов они могут внести частичный вклад. Для налогового 2020 года цифры корректируются: одиночные игры с MAGI менее 124 000 долларов могут внести полный вклад. От 124 000 до 139 000 долларов они могут внести частичный вклад.
Вы не можете платить деньги в Roth IRA, если у вас нет дохода. Но ваш супруг (если он у вас есть) может учредить и финансировать Roth IRA от вашего имени, если супруг все еще имеет доход. Поскольку IRA не могут храниться в качестве совместных счетов, супруг Roth IRA должен быть на ваше имя, даже если ваш супруг (а) делает взносы.
Если ваш супруг (-а) получил доход, а вы нет, он может финансировать вашу Roth IRA для вас.
Принимая Roth IRA Распределения
Вы можете в любое время и по любой причине отозвать взносы из своей Roth IRA без каких-либо налогов или штрафов. Однако вы не можете снимать заработок в своей Roth IRA до тех пор, пока вам не исполнится 59, 5 лет и счет не будет открыт в течение пяти лет или дольше.
Однако есть некоторые исключения из налогов и штрафов. В некоторых случаях вам разрешается снимать безналоговые и штрафные выплаты (или квалифицированное распределение) из ваших доходов Roth IRA до того, как вам исполнится 59½.
Например, если вы используете деньги, чтобы купить, построить или перестроить первый дом для себя или члена семьи, это будет считаться квалифицированным распределением. Это ограничено до 10000 долларов за жизнь. Вы также можете распределять квалифицированные расходы на высшее образование или стать инвалидом.
С другой стороны, если вы берете неквалифицированный дистрибутив, который не соответствует этим требованиям, вам придется выложить подоходный налог и 10% штраф за досрочное распространение. Источник неквалифицированного распределения определяет применимый налоговый режим.
Оставив Рот ИРА Наследование
Поскольку в течение вашей жизни не требуется минимального распределения с Roth IRA, если вам не нужны деньги на проживание, вы можете оставить все это своим наследникам.
Поскольку вы предварительно оплатили налоги на IRA Roth, ваши получатели не получат налоговый счет при получении дохода со счета. Это позволяет вам оставлять поток безналоговых доходов для ваших детей, внуков или других наследников.
Хотя наследники, не являющиеся супругами, должны брать требуемые минимальные распределения (RMD) на унаследованных IRA Roth, они не будут облагаться налогом на снятие средств, если они соответствуют правилам RMD. Опять же, это отличается от традиционных IRA, где RMD облагаются налогом для бенефициаров так же, как и для первоначальных владельцев.
Суть
Нет сомнений, что Roth IRA предлагает некоторые ценные преимущества после выхода на пенсию. Вы можете не только брать безналоговые выплаты с Roth, но и иметь максимальную гибкость в отношении того, когда и сколько вы снимаете.
Это означает, что вы можете оставить хороший безналоговый пакет для своих наследников или пошаговое распределение в зависимости от того, какой доход вы получаете из других источников, таких как социальное обеспечение, работа или другие инвестиции.
Roth IRA могут быть открыты в большинстве брокерских компаний, но некоторые предоставляют лучший доступ и возможности, чем другие. Если вы ходите по магазинам, посмотрите список лучших брокеров Investopedia для IRA и Roth IRA.
