Технологическая революция породила персональный компьютер, интернет, электронную почту, обмен файлами и видеоконференции. Сложите все это вместе, и у вас получится создать домашний офис. Это место, где вы можете делать все, что вы делаете на работе, но теперь в пижамных штанах. Это не только намного удобнее для работников, но и позволяет многим из них также брать налоговые вычеты за использование своих домов.
Однако не все сотрудники могут списывать расходы на домашний офис. Эта статья даст вам четыре теста, которые вы должны пройти, прежде чем сможете вычесть расходы на домашний офис. Он также покажет вам, что и сколько вы можете вычесть.
Тест 1 - Используется ли пространство только для бизнеса? Первый тест, который необходимо применить к любому домашнему офису, заключается в том, используется ли рабочее пространство исключительно и регулярно для бизнеса. Оба эти критерия должны быть соблюдены в этом тесте, прежде чем можно будет сделать какие-либо выводы Проще говоря, если рабочее пространство используется как для бизнеса, так и для личного пользования, оно не подлежит вычету. Кроме того, пространство должно использоваться на регулярной основе в деловых целях; пространство, которое используется только несколько раз в год, не будет считаться IRS домашним офисом, даже если пространство используется исключительно для деловых целей.
Эти критерии эффективно дисквалифицируют многих заявителей, которые пытаются претендовать на этот вычет, но не могут доказать регулярное и исключительное использование домашнего офиса. Однако нет необходимости разделять ваше рабочее пространство, чтобы вычесть его, хотя это может быть полезно в случае вашей проверки. Рабочий стол в углу комнаты может считаться рабочим пространством, если при расчете площади отсчитывается только разумное количество места вокруг стола.
Единственное исключение из теста исключительного использования относится к регистраторам, которые предоставляют услуги по уходу за детьми для детей, или часть дома используется для хранения инвентаря. В этом случае дом будет регулярно использоваться для дневного ухода, но не исключительно, потому что те, кто получает уход, находятся там только в течение дня. Таким образом, расходы по уходу за детьми на дому рассчитываются путем распределения не только площади дома в зависимости от площади, использованной для ухода за детьми, но и количества часов, в которых эта зона используется для ухода за детьми, и количества часов в году (8 760 в год). Подсобные помещения, такие как прачечные и складские помещения, также могут быть вычтены при определенных условиях.
Тест 2 - Кто говорит, что вы должны работать из дома? Второй важный тест, который необходимо выполнить, заключается в том, предназначен ли ваш домашний офис исключительно для вашего удобства или для удобства вашего работодателя. Если ваш работодатель предоставил вам место для ведения бизнеса по своему усмотрению, вы не можете просто создать домашний офис для собственного удобства и вычесть его расходы. Ваш работодатель должен обязать вас работать дома, прежде чем ваши расходы станут вычитаться. Не может быть альтернативного местоположения.
Как работники, так и независимые подрядчики, возможно, должны будут доказать это IRS посредством квитанций о расходах и документов от своих работодателей, в которых говорится, что им не предоставляется рабочее место за пределами их домов.
Тест 3 - Соответствуют ли все ваши предприятия? Заявители, которые имеют более одного домашнего бизнеса, должны быть осторожны, требуя вычета из домашнего офиса. Если какое-либо из их направлений деятельности не соответствует указанным выше критериям, вычеты из домашнего офиса не могут быть приняты ни для одного из них. Это предложение "все или ничего"; расходы на домашний офис, понесенные для каждой отдельной сферы деятельности, должны соответствовать указанным выше критериям в отдельности, и если одна линия выходит из строя, то и все остальные также не справляются.
- Шаг 1: Рассчитайте площадь вашего домашнего офиса. Если ваш домашний офис имеет размер 15 на 15 футов, тогда его общая площадь составляет 225 квадратных футов (15 футов x 15 футов = 225 квадратных футов). Шаг 2: Узнайте квадратные метры вашего дома. Для нашего примера предположим, что ваш дом имеет общую площадь 1600 квадратных футов.
Шаг 3: Теперь разделите площадь вашего офиса на площадь вашего дома. Ex. 225/1600 = 0, 14 (или 14%). Это десятичное число представляет собой процент от ваших общих домашних расходов, которые могут быть отнесены на вычет домашнего офиса.
После того, как вы определите процент расходов на домашнее хозяйство, которые могут быть списаны, вы должны перечислить все расходы, которые относятся ко всему вашему дому, такие как проценты по ипотечным кредитам, налоги на недвижимость, страхование, коммунальные услуги и амортизацию за год, в разделе под названием «косвенные расходы» формы 8829. Расходы, понесенные исключительно в пользу служебных помещений, затем указываются в разделе «прямые расходы» формы. Косвенные расходы суммируются и умножаются на процент, полученный ранее (например, 14% из нашего примера). Затем сумма косвенных расходов добавляется к сумме прямых расходов.
Итоговый тест - превышают ли вычеты доход? К счастью, в отличие от школьных, итоговый экзамен для вычетов в домашнем офисе является самым простым экзаменом. Чтобы пройти этот тест на «доход», вы должны убедиться, что общие расходы, не облагаемые вычетом, не превышают доход, полученный от бизнеса, для которого были приняты отчисления. Например, если общая сумма вычетов достигает 1200 долларов, а вы зарабатываете только 950 долларов дохода от бизнеса, то за этот год можно вычесть только 950 долларов. Тем не менее, остаток может быть перенесен на будущий год и вычтен, когда коммерческий доход превышает расходы.
Это окончательное число затем используется либо в Приложении C для самозанятых регистраторов, либо в Форме 2106, а затем в Приложении A для сотрудников. Последняя группа также должна иметь возможность классифицировать вычеты, а затем вычеты из домашнего офиса суммируются со всеми другими невозмещаемыми расходами работников и должны превышать порог 2% скорректированного валового дохода, чтобы быть вычитаемым.
Суть
Чтобы классифицировать вашу свободную спальню как домашний офис, требуется больше, чем просто плакат «Держись, котенок» и персональный компьютер. Если вы хотите избежать очень неприятного аудита, вы должны понимать правила удержания в домашнем офисе и применять их правильно, чтобы правильно требовать удержания. Дополнительную информацию о вычетах в домашнем офисе можно найти на веб-сайте IRS, просто загрузив инструкции для формы IRS 8829.
