Как правило, это хорошая идея, чтобы помочь своим детям начать путь к финансовой независимости на раннем этапе их жизни, но несовершеннолетний не может самостоятельно открыть брокерский счет.
Однако несовершеннолетний может иметь брокерскую учетную запись с собственным именем, если к ней подключен родитель или опекун. Это может случиться несколькими способами.
По состоянию на начало 2019 года друзья и члены семьи могут вносить до 15 000 долларов США на ребенка в год без налоговых последствий (30 000 долларов США для супружеских пар) на счет ребенка в UGMA / UTMA.
Открытие счета хранителя
Родитель или опекун несовершеннолетнего ребенка может открыть так называемый опекунский счет для ребенка. По сути, это учетная запись на имя родителя с юридическим правом собственности на активы на счете, а также все доходы от прироста капитала и налоговые обязательства, произведенные со счета, принадлежащего родителю. В этой ситуации родитель полностью владеет брокерским счетом и контролирует его и прикрепляет имя ребенка к счету, не имея при этом правового статуса.
Ключевые вынос
- Счет депо позволяет взрослым открыть счет для несовершеннолетнего со многими вариантами вложения средств. Счета для кастодиалов могут быть открыты во многих финансовых учреждениях, например, в банках, брокерских конторах и кредитных союзах. Вы не можете открыть счет IRA в имя ребенка, однако, ребенок может открыть свое собственное имя, когда он начнет зарабатывать налогооблагаемый доход. Семьи могут открыть счет депо, чтобы сэкономить на поступлении в колледж через многие финансовые учреждения, некоторые из которых даже не предлагают минимального баланса для открытия.
Открытие счета депо
Еще один способ, которым ребенок может иметь брокерский счет на свое имя, - это так называемый счет депо. В этом типе учетной записи ребенок владеет активами, содержащимися в учетной записи, но родитель контролирует инвестиционные решения и любые изъятия, которые могут быть сделаны.
Однако важно отметить, что при таком типе счетов налоговые обязательства по изъятию или приросту капитала облагаются налогом на имя ребенка, а не на родителя. Конечно, это может быть преимуществом по сравнению со счетом опекуна (в котором налоги подпадают под имя родителя при их предельной налоговой ставке), поскольку дети часто платят мало или вообще не платят из-за своих обычно низких годовых доходов.
Минимальные остатки на счете депо и процентные ставки зависят от компании. Любой может внести вклад в кастодиальный счет. Как только несовершеннолетний достигает совершеннолетия, право собственности на счет переходит от хранителя к несовершеннолетнему. Однако, когда несовершеннолетний достигает совершеннолетия, несовершеннолетний может решить, когда и как использовать деньги.
Открытие счета IRA
Если ребенок уже зарабатывал годовой доход и ранее подал налоги, он сможет открыть счет IRA с помощью своих родителей. Но это только в тех случаях, когда ребенок претендовал на заработанный доход уже как минимум на один год, поскольку учетные записи IRA требуют, чтобы владелец аккаунта заработал доход.
Пример депозитарного счета
Существует два типа счетов депо: счета в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA) и счета в соответствии с Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA). Они похожи, но разница между ними заключается в типе активов, которые можно им внести.
Учетная запись UGMA может включать денежные средства, акции, взаимные фонды или страховые полисы. Учетная запись UTMA является более гибкой и может включать в себя любой тип активов, включая произведения искусства, недвижимость или даже интеллектуальную собственность, например роялти из книги.
Суть
Каждый штат в союзе допускает учетные записи UGMA, но, что интересно, Южная Каролина не допускает учетные записи UTMA. Эти два типа учетных записей создаются на имя ребенка, а опекун или родитель выступает в качестве опекуна. Возрастные ограничения для доступа к учетным записям устанавливаются в зависимости от штата для UTMA, но обычно составляют от 18 до 24 лет. Несовершеннолетние могут быть не в состоянии открыть свои собственные брокерские счета, но семья и друзья могут помочь им создать опекунские или опекунские счета, и когда ребенок начинает получать доход (по крайней мере, в течение одного года), он или она может открыть IRA.
