Служба внутренних доходов (IRS) имеет некоторые жесткие и быстрые правила относительно того, как долго налогоплательщики должны вести свои налоговые записи.
Как утверждает IRS, продолжительность вашего налогового учета зависит от «действий, расходов или событий», влияющих на эти записи. Эти действия и эти сроки являются важными, поскольку они влияют на срок давности для любых поправок к вашей налоговой декларации или способности федерального правительства требовать от вас дополнительных налоговых платежей.
Период ограничений - это время, в которое вы можете изменить свою налоговую декларацию, чтобы потребовать кредит или возмещение, или время, когда IRS может оценить дополнительный налог.
Следующая информация непосредственно от IRS.gov, которая указывает, как долго хранить налоговые декларации. Указанные годы начинаются после подачи декларации. Любые возвраты, поданные до установленной даты, считаются поданными в установленный срок.
- Сохраняйте записи в течение трех лет, если ситуации (4), (5) и (6) ниже не относятся к вам. Сохраняйте записи в течение трех лет с даты подачи первоначального возврата или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что произойдет позже, если вы подаете заявку на кредит или возмещение после того, как подали декларацию. Сохраняйте записи в течение семи лет, если вы подаете заявку на убыток от бесполезных ценных бумаг или вычета безнадежных долгов. Сохраняйте записи в течение шести лет, если вы не сообщаете доход, о котором вы должны сообщить, и он составляет более 25% валового дохода, указанного в вашей декларации. Храните записи на неопределенный срок, если вы не подаете декларацию. Сохраняйте записи на неопределенный срок, если вы подаете мошенническую декларацию. четыре года с даты наступления срока уплаты или уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позднее.
Важные вопросы
Следующие вопросы должны применяться к каждой записи, когда вы решаете, сохранять ли документ или выбрасывать его:
Связаны ли записи с собственностью?
IRS заявляет, что удерживает записи, относящиеся к собственности, до истечения срока давности в течение года, в котором вы распоряжаетесь недвижимостью, облагаемой налогом. Причиной хранения этих записей является определение вычета амортизации, амортизации или истощения, а также определение прибыли или убытка при продаже или продаже имущества.
Как правило, если вы получили собственность в необлагаемом обмене, ваша база в этой собственности такая же, как и в основе имущества, которое вы отдали, и увеличивается на любые деньги, которые вы заплатили. Вы должны хранить записи как по старому, так и по новому имуществу до тех пор, пока не истечет срок давности для года, в котором вы распоряжаетесь новым имуществом в налогооблагаемом распоряжении.
Что я должен делать со своими записями в неналоговых целях?
IRS заявляет, что, когда налоговые записи больше не требуются для определенных налоговых целей, не распоряжайтесь ими, пока нет уверенности, что они не понадобятся по другим причинам. Много раз, другие органы будут требовать налоговые документы для своих собственных целей. Страховые компании или кредиторы часто просят вас хранить файлы дольше, чем требует IRS. Если есть сомнения, будьте осторожны и храните записи.
Советник Insight
Если IRS обнаружит существенную ошибку в вашем текущем отчете, они могут вернуться на шесть лет назад к вашей налоговой истории для расследования. Тем не менее, вы можете сохранить ваши доходы еще дольше. Ваши налоговые отчеты суммируют вашу финансовую жизнь. Они содержат важные данные о стоимости, которые могут быть трудно найти через несколько лет. Сегодня это меньше проблем, потому что теперь хранители счетов обязаны сообщать и передавать данные о затратах с активами. Но зачем полагаться на хранителя, когда у вас есть информация? Ваше возвращение также подтвердит ваш доход и внесенные вами взносы в пенсионный план. Лучшие практики предполагают, что вы должны как можно дольше сохранять налоговые декларации и подтверждающие документы. В эту эру электронной регистрации и ведения записей это легко сделать.
Нил Франкл, CFP®
Wealth Resources Group Вестлейк Вилладж, Калифорния
