Для начинающих на валютных рынках (FOREX) цель состоит в том, чтобы просто совершать успешные сделки. На рынке, где прибыль и убытки могут быть реализованы в мгновение ока, многие просто хотят попробовать свои силы, прежде чем думать в долгосрочной перспективе. Тем не менее, есть веская причина рассмотреть налоговые последствия, прежде чем совершать первую сделку.
Для инвесторов опционов и фьючерсов
Опционы и фьючерсы FOREX сгруппированы в так называемые контракты IRC Раздел 1256. Эти санкционированные IRS контракты дают трейдерам более низкое налоговое возмещение в размере 60/40, что означает, что 60% прибылей или убытков учитываются как долгосрочные приросты или потери капитала, а оставшиеся 40% учитываются как краткосрочные.
Это главное преимущество. Напротив, выручка от продажи акций в течение одного года с момента их покупки всегда облагается налогом по той же ставке, что и обычный доход инвестора. При торговле фьючерсами или опционами инвесторы облагаются налогом по ставке 23%.
Для внебиржевых (внебиржевых) инвесторов
Большинство спот-трейдеров облагаются налогом в соответствии с контрактами IRC Раздел 988. Эти контракты предназначены для операций с иностранной валютой, рассчитанных в течение двух дней, что делает их открытыми для учета как обычные убытки и прибыли.
Какой контракт выбрать
Теперь самое сложное: решить, как подавать налоги в вашей ситуации. В то время как опционы или фьючерсы и OTC сгруппированы отдельно, инвестор может выбрать контракт на 1256 или 988.
Существенная разница между ними заключается в ожидаемых прибылях и убытках. Но вы должны решить, какой из них вы будете использовать в первый день календарного года.
Контракты IRC 988 проще, чем контракты IRC 1256. Ставка налога остается постоянной для прибылей и убытков, идеальная ситуация для убытков.
Примечательно, что 1256 контрактов, хотя и более сложные, предлагают трейдеру на 12% больше прибыли с чистой прибылью.
Большинство бухгалтерских фирм используют 988 контрактов, если вы спот-трейдер, и 1256 контрактов, если вы фьючерсный трейдер. Вот почему важно поговорить с вашим бухгалтером, прежде чем инвестировать. Как только вы начинаете торговать, вы не можете переключаться с одного на другое.
Большинство трейдеров, естественно, ожидают чистой прибыли, поэтому они захотят выбрать из своего статуса 988 и в статус 1256. Чтобы отказаться от статуса 988, вам нужно сделать внутреннюю заметку в своих книгах, а также подать изменения у своего бухгалтера.
Это осложнение усиливается, если вы торгуете акциями, а также валютами. Операции с акциями облагаются налогом по-разному, и вы не сможете выбрать 988 или 1256 контрактов.
Отслеживание
Вы можете положиться на свои брокерские отчеты, но более точный и удобный для налогов способ отслеживания прибылей и убытков - это запись результатов.
Это IRS-утвержденная формула для ведения учета:
- Вычтите ваши начальные активы из ваших конечных активов (нетто). Вычтите денежные депозиты (на свои счета) и добавьте снятие (с ваших счетов). Вычтите доход из процентов и добавьте выплаченные проценты. Добавьте другие торговые расходы.
Формула отчета об эффективности даст вам более точное представление о соотношении прибыли / убытка и облегчит вам и вашему бухгалтеру конец года.
То, что нужно запомнить
Когда речь идет о налогообложении FOREX, необходимо помнить о нескольких вещах, в том числе:
- Запомните крайний срок : в большинстве случаев вам необходимо выбрать тип налоговой ситуации до 1 января. Если вы новый трейдер, вы можете принять это решение в любое время до первой сделки. Ведите хорошие записи: это сэкономит вам время, когда приближается налоговый сезон. Это даст вам больше времени для торговли и меньше времени для подготовки ваших налогов. Платите то, что должны : некоторые трейдеры пытаются обойти систему и не платят налоги по своим сделкам на FOREX. Поскольку внебиржевая торговля не зарегистрирована Комиссией по торговле товарными фьючерсами (CFTC), некоторые думают, что им это сойдет с рук. Вы должны знать, что IRS в конечном итоге наверстает упущенное, и сборы за уклонение от уплаты налогов будут больше, чем любые причитающиеся вам налоги.
Суть
Планируете ли вы сделать FOREX карьерным путем или просто хотите заняться этим, потратив время на правильную регистрацию, вы сэкономите сотни, если не тысячи налогов. Это часть процесса, которая стоит времени.
