Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению облагается налогом? В зависимости от размера ваших пособий по социальному обеспечению и других доходов, включая не облагаемые налогом проценты по муниципальным облигациям и некоторые другие исключаемые суммы, ваши пособия включаются в состав прочих налогооблагаемых доходов по ставке 85%, 50% или нулю. Все зависит от шагов, которые вы предпринимаете, чтобы уменьшить вашу налоговую подверженность.
Что входит в доход социального страхования
Чтобы узнать, будут ли ваши пособия по социальному обеспечению частично облагаются налогом или полностью облагаются налогом, вам необходимо следовать формулам, уникальным для этого определения. Добавьте вместе:
- Валовой доход с определенными корректировками. Это сумма из строки 21 формы 1040. Затем добавьте обратно любой исключенный доход от процентов по сберегательным облигациям США, использованным для целей высшего образования, предоставленным работодателем пособием на усыновление, доходом, полученным за рубежом или иностранным жильем, и доходом, полученным резидентами Американского Самоа. или Пуэрто-Рико. Половина ваших пособий по социальному обеспечению. Эта сумма указана в форме SSA-1099 « Заявление о выплате пособия по социальному обеспечению», которую Администрация социального обеспечения высылает вам к концу января, следующего за годом выплаты пособий. Для целей подоходного налога пособия представляют собой валовую сумму, указанную во вставке 3, а не чистую сумму, которую вы фактически получили после удержания премий по программе Medicare. Все налоги освобождены от процентов. Это проценты от муниципальных облигаций, перечисленных в строке 8а формы 1040.
Сравните результаты с «базовой суммой», установленной для вашего статуса подачи. Если вы упадете ниже этой суммы, то ни одно из ваших пособий не облагается налогом:
- 32 000 долл. США, если они вместе женат, подают 25 000 долл. США, если они не замужем, глава семьи, квалифицированная вдова и другие лица, если супруги проживают отдельно в течение всего года
Если совокупность доходов, которую вы указали ранее, равна или превышает эту базовую сумму, определите, включены ли 50% или 85% пособий.
- Для женатых лиц, подающих совместную заявку, 50% относятся к доходу от 32 000 до 44 000 долларов США; 85% включительно, если доход превышает 44 000 долларов США. Для тех, кто не замужем, является главой домохозяйства, имеет право вдова (и) и состоит в браке отдельно, если супруги проживали отдельно в течение всего года, 50% включают доход от 25 000 до 34 000 долларов США.; 85% пособий включено, если доход превышает 34 000 долларов США.
Для лиц, состоящих в браке, подающих документы отдельно, которые не жили отдельно от своего супруга в течение всего года, 85% пособий включены.
Особые ситуации
Обычные вычисления не используются, если вы сделали следующее:
- Сделал взносы IRA, подлежащие вычету, и вы или ваш супруг (а) были покрыты квалифицированным планом выхода на пенсию по вашей работе или по найму. (В этом случае используйте лист в Публикации IRS 590-A.) Возмещайте любые пособия по социальному обеспечению в течение года (объяснено в Публикации IRS 915). Полученные пособия в этом году за предыдущий год. Вы можете сделать единовременные выборы, которые уменьшат налогооблагаемую сумму в этом году. (Используйте рабочие листы в публикации IRS 915.)
Подумайте о получении дохода, чтобы избежать налоговой ловушки
Поскольку 85% льгот включается после того, как вы превысите порог дохода в 44 000 долл. США / 34 000 долл. США, может быть целесообразно увеличить или перенести доход на определенный год.
Например, если вы знаете, что ваш доход будет выше этого порога, и вы планируете конвертировать традиционную IRA в Roth IRA, сделайте конвертацию в этом году и заплатите с нее налоги. Это не приведет к дополнительному включению пособий по социальному обеспечению. Тогда в будущем вам не придется брать требуемые минимальные дистрибутивы (RMD), потому что у вас есть Roth IRA, а не традиционный. Это будет держать ваш доход ниже в будущем, чем это было бы без конвертации.
Принять к сведению правила подоходного налога
Федеральный подоходный налог - не единственный налог, о котором нужно беспокоиться. Тринадцать штатов налоговые пособия по социальному обеспечению; 37 нет (либо потому, что они не облагаются государственным подоходным налогом, либо полностью освобождаются от социальных пособий). Тем не менее, из этих 13 штатов в семи (Коннектикут, Канзас, Миссури, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд и Юта) установлены пороговые значения для налоговых льгот с высоким уровнем дохода, поэтому даже если вы являетесь резидентом, ваши пособия могут фактически не облагаться налогом.
Однако, если вы живете в Миннесоте, Северной Дакоте, Вермонте или Западной Вирджинии - и ваши пособия облагаются налогом для целей федерального подоходного налога - они автоматически облагаются налогом для целей подоходного налога штата. Эти штаты используют федеральное определение. Если вы думаете о переезде на пенсию, при выборе нового местоположения учитывайте правила подоходного налога штата.
Суть
