При покупке и продаже активов для получения прибыли инвесторам важно различать реализованную прибыль и прибыль от нереализованной или так называемой «бумажной прибыли».
Проще говоря, реализованная прибыль - это прибыль, которая была конвертирована в наличные. Другими словами, чтобы получить прибыль от инвестиций, которые вы сделали, вы должны получать деньги, а не просто наблюдать рыночную стоимость увеличения вашего актива без продажи. Например, если вы владели 1000 обыкновенных акций корпорации XYZ и выплачивали дивиденды в размере 0, 50 долл. США на акцию, вы получили бы прибыль в размере 500 долл. США от своих инвестиций. Это реализованная прибыль, потому что вы получили реальные деньги, которые не могут быть потеряны из-за изменений на рынке.
Что такое нереализованные прибыли и убытки?
Точно так же предположим, что вы приобрели свои 1000 акций XYZ по 10 долларов за акцию, а общая сумма инвестиций составила 10 000 долларов. Если бы XYZ Corp. в настоящее время торговали на рынке по 15 долларов за акцию, а вы продали все свои 1000 акций на открытом рынке по 15 долларов, вы бы получили прибыль в размере 5000 долларов на свои инвестиции (от 15 000 до 10 000 долларов США).
Теперь предположим, что акции XYZ Corp. торговались по 15 долларов, но вы полагали, что они справедливо оценены в 20 долларов за акцию, и поэтому вы не хотели продавать по 15 долларов. Поскольку вы по-прежнему будете удерживать все свои 1000 акций, вы получите нереализованную или «бумажную» прибыль в размере 5000 долларов. Конечно, если вы не закрыли свою позицию и не осознали свою выгоду, вы все равно можете потерять часть или всю свою прибыль, а также свою основную сумму.
С другой стороны, поскольку вы не поняли свою прибыль, вы не обязаны требовать прибыль как доход; таким образом, удерживая свои акции вместо продажи, вы можете потенциально отложить налогооблагаемый доход на год (или много). Конечно, обратное справедливо в отношении убытков - реализованные потери обычно могут быть заявлены инвесторами как потери капитала, компенсируя другие приросты капитала, тогда как потери бумаги не могут.
Чтобы узнать больше о получении прибыли и ее последствиях для инвесторов, ознакомьтесь с разделом «Продажа убыточных ценных бумаг для налоговой выгоды» , «Долгосрочный подход» встречает страшные налоги на прирост капитала и налоговые советы для индивидуального инвестора .
Советник Insight
Лоуренс Спринг, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Реализованная прибыль или прибыль - это то, что вы сохраняете после продажи ценной бумаги. Ключевым моментом здесь является то, что вы продали, зафиксировали прибыль и поняли это. Например, если вы приобрели ценную бумагу по 50 долларов за акцию, а затем продали ее по 100 долларов за акцию, вы получите реальную прибыль в размере 50 долларов. Нереализованная прибыль или бумажная прибыль - это прибыль, которую вы получаете только на «бумаге», потому что вы все еще удерживаете инвестиции. Эти прибыли могут испариться, если стоимость ценных бумаг упадет, или увеличится, если цена ценных бумаг возрастет.
Например, если вы приобрели ценную бумагу по 50 долларов США за акцию, но в настоящее время владеете ею, и ее стоимость оценивается в 100 долларов США за акцию, вы получите нереализованную прибыль или бумажную прибыль в размере 50 долларов США за акцию. Этот нереализованный выигрыш будет реализован, только если вы продадите ценные бумаги.
