Типы 457 планов
Точно так же, как план 401 (k) или 403 (b), план 457 позволяет вам инвестировать часть своей зарплаты до вычета налогов. Деньги растут, не облагаются налогом, ожидая, когда вы решите, что с ними делать, когда вы выйдете на пенсию. Вы собираетесь уйти в отставку. Так что ты с этим делаешь?
Ваш выбор частично зависит от типа плана 457, который у вас есть: это план 457 (b) или «приемлемый» или 457 (f) или «неподходящий» сорт?
Ключевые вынос
- То, как работает план 457 после выхода на пенсию, в значительной степени зависит от типа плана, который у вас есть - 457 (b) или 457 (f). Распределения облагаются налогом, но в отличие от других планов, спонсируемых работодателем, штраф за досрочное снятие средств не взимается. 457 планов. Потому что 457 планов сложны, перед выходом на пенсию целесообразно поговорить с финансовым консультантом или экспертом по налоговому планированию.
Приемлемые планы 457 (b) являются наиболее распространенными и, как правило, доступны для всех сотрудников государственного или местного органа власти. Активы в этих планах держатся в доверительном управлении и имеют привилегии ролловера, аналогичные привилегиям 401 (k) или 403 (b).
Неправительственные или 501 (c) организации также могут предлагать приемлемые 457 (b) планы, но только для определенных «высокооплачиваемых работников». Кроме того, активы в этих планах не находятся в доверительном управлении, а остаются у работодателя до момента распределения. Привилегии ролловера также намного более ограничены.
Неприемлемые планы 457 (f) доступны только «высокооплачиваемым работникам» неправительственных организаций: благотворительным организациям, частным некоммерческим организациям и т. Д. Здесь также активы не находятся в доверительном управлении, а хранятся у работодателя до их распределения.
Поскольку взносы в 457 (f) практически не ограничены, IRS требует, чтобы фонды подвергались «значительному риску конфискации». Если, например, у вас есть план 457 (f) и вы покинете своего работодателя до согласованного Дата или до достижения нормального пенсионного возраста, вы можете рискнуть потерять все деньги, которые вы инвестировали в план. Звучит грубо, но это цена, которую вы платите за прекрасную возможность инвестировать столько, сколько вы хотите на основе отсрочки налогообложения и сделать так, чтобы она росла без налога.
Как работает снятие средств
Тем не менее, вы будете раздражены, если вы никогда не будете брать деньги. Как правительственные, так и негосударственные планы 457 (b) подпадают под правило IRS Требуемое минимальное распределение (RMD), которое гласит, что в возрасте 72 лет вы должны начать снимать определенную часть средств с вашего счета или платить налоговые штрафы (при условии, что вы этого не сделали). поверните 70½ к концу 2019 г., если это так, старый порог для RMD - возраст 70½ - все еще применяется).
Непринятие RMD приведет к не облагаемому акцизу налогу в размере 50%.
Варианты переноса и переноса
Переходящие
Вы можете перевести средства в своем государственном плане 457 (b) на традиционный план IRA, 401 (k), 403 (b) или другой план 457 правительства. Правила для 457 (б) планов в частной освобожденной от налогов организации являются гораздо более строгими. Ваши средства в таком плане могут быть перенесены только в другой негосударственный план 457.
С планом 457 (f) ограничения аналогичны: вы не можете переносить средства с плана 457 (f) на 457 (b) или любой другой квалифицированный пенсионный план (такой как IRA).
Переводы средств
Нет возможности перевести фонд 457 (f).
Особые соображения для 403 (б) держателей планов
Некоторые освобожденные от налогов организации имеют право предлагать планы 403 (b) и 457 (b). Если это так на вашей работе, и вы решили внести свой вклад в то и другое, вам необходимо знать о различиях, когда речь идет о снятии, переносе и переводе ваших средств. Но также имейте в виду, что участие в обоих планах позволит вам значительно увеличить ваши пенсионные сбережения с выгодой от налогов, что может быть очень полезно, если вы можете себе это позволить.
Суть
Хотя недавнее законодательство облегчило их понимание, 457 пенсионных планов сложны. Не думайте, что применяются правила, касающиеся 401 (k) s и других льготных по налогу планов, предлагаемых в мире коммерческих услуг. Даже 403 (b) планы, которые являются другим средством выбора для работников государственного сектора и некоммерческих работников, функционируют по-разному в некоторых ключевых отношениях.
