Содержание
- Типы 403 (б) Планы
- Основные правила
- Что делать: вариант аннуитета
- Что делать: опция Rollover
- Суть
Вы внесли верный вклад в ваш план 403 (б) в течение ряда лет. Вы собираетесь уйти в отставку. Что теперь? То, как (или если) вы должны снять эти деньги, зависит от ряда факторов и доступных вам вариантов.
Ключевые вынос
- Вам не нужно снимать средства с 403 (b), когда вы выходите на пенсию, но в возрасте 70½ лет вы должны получать ежегодные минимальные необходимые распределения. Если вы выходите на пенсию до 55 лет, вам, возможно, придется заплатить штраф сверх подоходного налога на ваши выводы; если вы выйдете на пенсию в возрасте 55 лет или старше, вам придется платить налоги за любые выплаты единовременной выплаты в том году, в котором вы снимаете средства. После выхода на пенсию вы можете аннулировать все или часть своих 403 (b), что предоставит вам гарантированный поток дохода на всю жизнь и может предоставить назначенному бенефициару средства после вашей смерти. Вы также можете перевести все или часть ваших 403 (b) в 401 (k) (если вы меняете работу), или традиционную или рот IRA, среди прочего, чтобы получить выгоду от более разнообразных вариантов инвестирования или лучшего управления капиталом во время выхода на пенсию.
Типы 403 (б) Планы
Ваш план 403 (b) представляет собой отложенный аннуитет от страховой компании в налоговом порядке, счет депо в брокерской компании, инвестируемой во взаимные фонды, или счет, который позволяет вам инвестировать в любой из этих вариантов.
Ваши вклады, вероятно, были сделаны до вычета налогов (например, в 401 (k) план). В некоторых планах 403 (b) предлагается сделать так называемый взнос Рота с долларами после уплаты налогов.
Основные правила
Прежде всего, вы не обязаны снимать все или фактически любые средства со своего счета 403 (b) при выходе на пенсию. Если вы оставите средства на своем счете 403 (b), они будут накапливаться до тех пор, пока вы не снимите их, не аннулируете их или не перевернете их позже.
Выход на пенсию до 55
Тем не менее, если вы планируете снимать средства и выходите на пенсию до 55 лет, вам придется платить регулярные подоходные налоги, а также штраф в размере 10% от суммы, если вы не согласны на практически равные периодические выплаты в течение как минимум пяти лет или до Вы достигли возраста 59½ лет (в зависимости от того, что наступит позже). Размер этих платежей будет зависеть от ожидаемой продолжительности жизни. Это относится к обычному плану 403 (б); с версией Roth вы не платите подоходный налог, поскольку взносы были сделаны с чистым (после налогообложения) доходом; но штраф, вероятно, все еще будет применяться.
Выход на пенсию в 55 или старше
Когда вам исполнится 70½
Когда вам исполнится 70½, вы должны начать снимать средства со своего счета. Вы должны проходить обязательное минимальное распределение (RMD) ежегодно, которое зависит от вашего возраста и возраста вашего супруга (если вы состоите в браке). Постепенно увеличиваясь с годами, он определяется путем деления предыдущей годовой стоимости пенсионного счета на период распределения из одной из таблиц ожидаемой продолжительности жизни IRS. Если вы не получите правильное распределение в течение одного года, вы будете облагаться 50% не облагаемым акцизом налогом. Большинство администраторов планов обеспечивают автоматический расчет и распределение RMD ежегодно.
Что делать: вариант аннуитета
Независимо от того, какой у вас план 403 (b), вы можете пожелать аннулировать его частично или полностью после выхода на пенсию. Организовывая периодические фиксированные выплаты, вы обеспечиваете себе гарантированный поток дохода на всю жизнь (или некоторый период), независимо от того, как работает фондовый рынок или экономика. Большинство экспертов предостерегают от аннуляции всего баланса в вашем пенсионном плане, особенно если вы уже получаете пенсию с установленными выплатами. Если у вас есть пенсия, это означает, что часть вашего пенсионного дохода уже находится в форме аннуитета, так сказать; Возможно, вы захотите сохранить гибкость с другими вашими активами.
Ваш аннуитет не должен останавливаться, когда вы умираете; Вы можете завещать это кому-то другому. В зависимости от выборов, которые вы делаете, или вариантов, которые вы выбираете (или не выбираете), получатель может облагаться налогом на дарение после вашей смерти. Однако, если это совместный аннуитет и пособие по случаю потери кормильца, когда только вы и ваш супруг / супруга имеют право на получение платежей, аннуитет, скорее всего, будет иметь право на неограниченный семейный вычет, согласно IRS, что сделает фонды необлагаемыми налогом.
Большинство экспертов не рекомендуют аннуитировать все средства на счете 403 (b), чтобы позволить инвестору получить более высокую общую доходность инвестиций.
Что делать: опция Rollover
Возможно, вы захотите перевести часть (или все) вашего плана 403 (b) на другой вид налогово-льготного счета: 401 (k) (у другого работодателя), традиционный IRA, Roth IRA, корпоративный 403 (a) План на основе аннуитета или 457-спонсируемый правительством план. Зачем делать опрокидывание? Чтобы воспользоваться преимуществами более свободного доступа к вашим средствам, различных и более разнообразных вариантов инвестирования или лучшего управления денежными средствами в течение ваших пенсионных лет.
Существуют правила относительно того, что вы можете или не можете пролонгировать. Как правило, вы должны пролонгировать суммы рассылки, полученные в течение 60 календарных дней, чтобы сумма считалась необлагаемой. Вы не можете пролонгировать RMD или какие-либо из этих «практически равных периодических платежей», если вы вышли на пенсию до 55 лет. Вы можете свернуть средства 403 (b) в Roth IRA, только если на счету действуют те же ограничения, что и при переходе с традиционного IRA. есть. Для получения дополнительной информации о параметрах опрокидывания см. Публикацию IRS 571.
Суть
С точки зрения обработки с трудом заработанного содержания вашего плана 403 (b), большинство владельцев плана 403 (b) могут посчитать, что комбинация аннуитета и инвестиционного портфеля является лучшей. Это обеспечивает стабильный поток доходов, а также возможность достичь некоторого прироста капитала.
Чтобы начать вывод средств или процесс перевода, просто свяжитесь со спонсором своего плана и укажите сумму, которую вы хотите снять. Там будут документы. Часто спонсор автоматически удерживает часть этой суммы для налогов (как правило, 20%), поэтому не забудьте учесть это при подаче запроса или указать, что вы не хотите удерживать налоги.
