Что такое покупка в рассрочку
Покупка по найму - это договоренность о покупке дорогих потребительских товаров, когда покупатель вносит первоначальный первоначальный взнос и оплачивает остаток плюс проценты в рассрочку. Термин «покупка в рассрочку» обычно используется в Соединенном Королевстве, а в Соединенных Штатах он более известен как рассрочка платежа. Однако между ними может существовать разница: при некоторых планах рассрочки покупатель получает права собственности сразу после подписания договора с продавцом. В соответствии с соглашениями о покупке в рассрочку право собственности на товар официально не передается покупателю до тех пор, пока не будут произведены все платежи.
Ключевые вынос
- Соглашения о покупке в рассрочку не рассматриваются как расширение кредита. В соглашении о покупке в рассрочку право собственности не передается покупателю до тех пор, пока не будут произведены все платежи. В долгосрочной перспективе соглашения о покупке в рассрочку обычно оказываются более дорогостоящими, чем прямая покупка товара.
Покупка в рассрочку
Как работают соглашения о покупке
Соглашения о покупке в рассрочку аналогичны сделкам аренды для собственных нужд, которые дают арендатору возможность совершать покупки в любое время в течение срока действия соглашения, например, в отношении аренды автомобилей для собственных нужд. Как и в случае аренды с собственностью, покупка в рассрочку может принести пользу потребителям с плохим кредитом, поскольку она распределяет стоимость дорогих предметов, которые они иначе не могли бы себе позволить в течение длительного периода времени. Это не то же самое, что продление кредита, потому что технически покупатель не владеет товаром до тех пор, пока не будут выполнены все платежи.
Поскольку право собственности не передается до окончания срока действия соглашения, планы покупки в рассрочку предоставляют поставщику большую защиту, чем другие способы продажи или лизинга необеспеченных предметов. Это объясняется тем, что предметы могут быть возвращены более легко, если покупатель не сможет идти в ногу с погашением.
Преимущества договоров аренды
Как и лизинг, соглашения о покупке в рассрочку позволяют компаниям с неэффективным оборотным капиталом размещать активы. Он также может быть более эффективным с точки зрения налогообложения, чем стандартные кредиты, поскольку платежи учитываются как расходы, хотя любая экономия будет компенсирована любыми налоговыми выгодами от амортизации.
Компании, которым требуется дорогостоящее оборудование, такое как строительство, производство, аренда заводов, печать, автомобильные перевозки, транспорт и инжиниринг, могут использовать соглашения о покупке в рассрочку, как и стартапы, которые не имеют достаточного обеспечения для установления кредитных линий.
Соглашение о покупке в рассрочку может окупить рентабельность компании (ROCE) и рентабельность активов (ROA). Это потому, что компании не нужно использовать столько долгов для оплаты активов.
Использование соглашений о покупке в рассрочку в качестве внебалансового финансирования крайне не рекомендуется и не соответствует Общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP).
Недостатки договоров найма
Соглашения о покупке найма обычно оказываются более дорогостоящими в долгосрочной перспективе, чем полная оплата покупки активов. Это потому, что они могут иметь гораздо более высокие процентные расходы. Для бизнеса они также могут означать большую административную сложность.
Кроме того, системы покупки и рассрочки в рассрочку могут побудить отдельных лиц и компании покупать товары, которые им не по карману. Они могут также в конечном итоге платить очень высокую процентную ставку, которая не должна быть явно указана.
Условия аренды жилья также освобождаются от Закона о предоставлении ссуды, поскольку они рассматриваются как соглашения об аренде, а не как продление кредита.
Покупатели по найму могут вернуть товар, в результате чего первоначальное соглашение становится недействительным, если они произвели необходимые минимальные платежи. Однако покупатели несут огромные убытки в отношении возвращенных или изъятых товаров, поскольку они теряют сумму, которую они заплатили за покупку до этого момента.
