В корпоративном мире единственное число, которое действительно имеет значение в конце дня, - это итоги. Для налогоплательщиков, итоговый номер в их налоговых декларациях также важен.
Есть три основных компонента, которые определяют это число: доход, отчисления и кредиты. После того, как эти первые два компонента были рассчитаны и все вычеты вычтены из дохода, любой оставшийся доход оценивается соответствующей суммой налога. Но это окончательное число не является нижней строкой для многих налогоплательщиков, потому что их фактическое налоговое обязательство может быть дополнительно уменьшено в долларах за доллар различными налоговыми скидками, на которые они могут иметь право.
Мы рассмотрим доступные налоговые льготы, чтобы определить, какие из них вы можете использовать, чтобы дополнить свой кошелек.
Что такое налоговые льготы?
Налоговые льготы - это сокращение суммы налога, которое вы должны правительству, в долларах за доллар. Эти кредиты намного эффективнее снижают ваш налог, чем вычеты, потому что вычеты только уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, который будет оцениваться, в то время как налоговые кредиты уменьшают ваше налоговое обязательство.
Налоговые кредиты делятся на две основные категории: подлежащие возврату и не подлежащие возврату. Возвратные кредиты возвращают налогоплательщику избыточную разницу в качестве возврата, если сумма кредита превышает общую сумму задолженности. Невозвратные кредиты могут быть зачислены только под ваши налоговые обязательства за этот налоговый год; любая избыточная сумма теряется.
Например, если вы должны заплатить налог в размере 1500 долларов США, но у вас есть налоговый кредит в размере 2000 долларов США, вы получите возврат в размере 500 долларов США, если кредит подлежит возврату, и ничего, если он не подлежит возврату. Как и в случае вычетов, большинство налоговых льгот имеют график поэтапного отказа от порога дохода, который уменьшает и в конечном итоге исключает право на получение кредитов для налогоплательщиков с высоким доходом.
Возвращаемые налоговые льготы
Вот два примера доступных возвратных налоговых льгот. Они есть:
- Налоговая льгота по заработанному подоходному налогу - Налоговая льгота по заработанному подоходному налогу предназначена для предоставления налоговых льгот для получателей заработной платы с низким и средним уровнем дохода. Сумма зависит от уровня дохода налогоплательщика и количества иждивенцев. (Чтобы узнать больше о кредитах с заработанным доходом, см. Как узнать, имею ли я право на получение EIC? ) Избыточный налог на социальное обеспечение и удержанный кредит RRTA уровня 1 - Этот кредит применяется к налогоплательщикам, которые имеют более одного работодателя и имеют полная сумма налога на социальное обеспечение удерживается каждым работодателем. Если общая сумма налога на социальное обеспечение превышает налогооблагаемую базу заработной платы налогоплательщика, то удержанная избыточная сумма будет возвращена налогоплательщику. Налоговый кредит также предназначен для работников железных дорог, которые слишком много заплатили за выход на пенсию железнодорожников первого уровня (RRTA).
Невозвратные налоговые льготы
Есть немало налоговых льгот, которые подпадают под категорию невозвратных. Некоторые встречаются чаще, чем другие, и они различаются по количеству и сложности. Многие из этих кредитов предлагаются в качестве налоговых льгот для определенных видов деятельности, таких как высшее образование и усыновление ребенка.
Вот разбивка основных невозвратных кредитов:
- Кредит Hope, американский кредит Opportunity и кредит на обучение в течение всей жизни - кредиты Hope и обучение в течение всей жизни обеспечивают определенную компенсацию за обучение для родителей (или учащихся), которые платят за обучение в колледже. (Об этой теме см. Устранение путаницы с налогами для сберегательных счетов колледжей и инвестирование в себя с образованием колледжа .) Иностранный налоговый кредит - Этот кредит предназначен для возмещения налогоплательщикам налогов, которые они платят иностранным правительствам, за инвестиционный доход, полученный за пределами Кредит на усыновление в США - Кредит на усыновление позволяет налогоплательщикам, усыновляющим детей, окупить некоторые или все расходы, связанные с процессом усыновления (что может быть очень дорогим). Кредит для престарелых или инвалидов - налогоплательщикам старше 65 лет и тем, кто соответствует критериям Службы внутренних доходов (IRS) по постоянной и полной инвалидности, предоставляется специальный кредит. Налогоплательщики должны соответствовать требованиям к доходам, чтобы соответствовать требованиям. Кредит на иждивенческий уход - этот кредит помогает налогоплательщикам покрыть расходы на оплату услуг по уходу за ребенком при условии соблюдения определенных условий. Чтобы ознакомиться с полным списком условий, см. Страницу с описанием кредитов для детей и иждивенцев на веб-сайте IRS. Налоговая льгота для пенсионных накоплений - Налоговая льгота для накопителей предназначена для поощрения налогоплательщиков, которые соблюдают ограничения по доходам, к сбережениям для выхода на пенсию путем предоставления возмещения за свои взносы в IRA или квалифицированный план в размере до 1000 долл. США для физического лица или 2000 долл. США для супружеской пары, подающей совместно. Разные кредиты - существует целый ряд менее распространенных налоговых льгот, на которые претендует меньшее количество налогоплательщиков, например:
- Жилищный энергетический кредитКвалифицированный подключаемый модуль и электромобиль Кредитный кредит Ипотечный кредит Страховое покрытие на здоровье Кредитный год Минимальный налог - физические лица, имущество и трасты Кредитный кредит для налога на нераспределенный прирост капитала
Вывод
Существует множество правил и положений, касающихся права и ограничений различных налоговых льгот, которые доступны. Убедитесь, что вы используете каждый доступный инструмент, чтобы сохранить свои с трудом заработанные доллары там, где они есть - в вашем кошельке.
Узнайте, как уменьшить свое индивидуальное налоговое бремя, в нашем Руководстве по подоходному налогу.
