Что такое форма W-2G?
Форма W-2G - это документ, который игровое учреждение может отправить вам в январе, если вы получили выигрыш от азартных игр в предыдущем году. Форма содержит информацию, которую вы должны будете сообщить при подаче налогов, в том числе сумму ваших выигрышей, дату их выигрыша, тип ставки, которую вы сделали, и сумму федерального налога и налога на прибыль штата, который уже был удержан.
Ключевые вынос
- В зависимости от того, сколько вы выиграли, игровое учреждение может выслать вам форму W2-G, в которой записываются ваши выигрыши и любые удержания подоходного налога за предыдущий год. IRS требует от граждан США указывать весь игровой доход в своей налоговой декларации, даже если вы Вы не получили W2-G. Вы можете сообщить об убытках от азартных игр в Приложении A как способ уменьшить свои налоговые обязательства, но только если вы укажете свои вычеты.
Кто получает форму W-2G?
Согласно правилам IRS, вы должны сообщать о выигрышах от любого вида азартных игр - включая лотереи, гонки, бинго, спорт, игровые автоматы и карты - независимо от того, сколько вы заработали. Это включает в себя деньги, которые вы, возможно, выиграли в другой стране.
Для точного документирования вашего выигрыша игровые автоматы должны отправить вам форму W-2G, если ваш игровой доход превысил любой из этих порогов в предыдущем календарном году:
- 600 долларов США или больше от скачек (если выигрыш выплачивается как минимум в 300 раз больше суммы ставки) 1200 долларов США или больше от бинго или игровых автоматов 1500 долларов или больше от кено 5000 долларов или больше от покерных турниров
Как правило, выигрыш рассчитывается путем вычитания любых ставок или бай-инов из окончательной выплаты. В зависимости от того, сколько вы играли, вы можете получать формы W-2G из нескольких учреждений. Если это так, вы должны сообщать суммы из каждой формы в отдельности.
Если вы получили W-2G и не указали выигрыши в своей налоговой форме, есть большая вероятность, что вы получите IRS Notice CP 2000 («Недооцененный доход») по почте. В этом письме будет представлена информация о явном несоответствии и указаны шаги, которые необходимо предпринять для решения проблемы.
Тем не менее, даже если вы не получили W-2G, вам все равно придется указывать свои доходы в налоговой форме на конец года. Поэтому важно хранить документы, такие как выписки по ставкам и квитанции об оплате, каждый раз, когда вы играете. Эти документы также помогут проверить точность информации в любых формах W-2G, которые вы получаете.
Существует два типа удержания выигрыша в азартных играх: обычный и резервный.
Сколько налогов уже удержано?
В зависимости от вида азартных игр и от того, сколько вы выиграли, учреждение, возможно, уже удержало часть вашего выигрыша, чтобы покрыть федеральные подоходные налоги. Сумма, уже удержанная по федеральным налогам, указана во вставке 4 формы W-2G. Государственные и местные налоговые удержания представлены в графах 15 и 17 соответственно. Существует два типа удержания выигрыша от азартных игр: обычный и резервный.
Регулярное удержание
При регулярном удержании игровое средство должно удерживать 24% от вашего выигрыша при выплатах наличными, когда выигрыши за вычетом ставки составляют 5000 долларов или более. Это относится к выигрышам от:
- ТотализаторыПул для ставокДругие ставки (если сумма выигрыша в 3000 раз превышает сумму ставки)
Ставка также составляет 24% для безналичных платежей (за вычетом суммы ставки), если победитель заплатил подоходный налог спонсору игры или лотереи. Однако ставка повышается до 31, 58%, когда плательщик вносит удерживаемый налог.
Удержание резервной копии
Платежи за турниры по бинго, игровым автоматам, кено и покеру могут подлежать резервному удержанию, которое также составляет 24%. Удержание резервной копии выполняется, когда происходит одно из следующих действий:
- Победитель не предоставил игровому объекту правильный идентификационный номер налогоплательщика (TIN). Регулярное удержание за азартные игры не производилось. Сумма выигрыша составляет не менее 600 долларов США и не менее 300 раз больше ставки (или не менее 1200 долларов США от бинго или игровых автоматов, 1500 долларов США). от Кено или $ 5000 от покерного турнира)
Вы все еще должны платить налоги
В зависимости от вашей ставки федерального подоходного налога сумма удержания может быть недостаточной для покрытия вашего обязательства по федеральному подоходному налогу. Например, лицам, находящимся в высшей категории 37%, придется заплатить дополнительную сумму, чтобы компенсировать разницу в ставках. И наоборот, те, кто платит более низкую федеральную ставку, чем ставка удержания, увидят увеличение своего возмещения - или уменьшение суммы баланса - на разницу.
Помимо предоставления информации о удержании федерального подоходного налога, W-2G также содержит информацию о любых государственных и местных налогах, которые были взяты. Следовательно, это может быть полезно при подаче налогов в штате, который облагает налогом выигрыш от азартных игр.
Вы можете претендовать на вычеты?
Вы не можете указать свои чистые выигрыши, то есть выигрыши за вычетом убытков, в налоговой форме. Тем не менее, вы можете перечислить свои убытки от азартных игр в качестве детализированного вычета в Списке А, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Однако вы не можете сообщать о потерях, превышающих ваш выигрыш. Кроме того, вы не можете вычесть другие расходы, которые вы, возможно, понесли в процессе азартных игр, например, транспортные и гостиничные расходы.
Поскольку стандартный налоговый вычет почти удвоился, начиная с налогового года 2018 года, лишь небольшой процент налогоплательщиков по-прежнему классифицирует свои вычеты. Если вы считаете, что есть вероятность, что вы можете перечислить детали, вы захотите сохранить квитанции или другие документы, подтверждающие ваши потери в азартных играх.
