Содержание
- Что тебе нужно знать
- Кто может подать форму 1040-SR?
- Особые соображения
- История формы 1040-SR
- Скачать форму 1040-SR здесь
Новая форма предусмотрена в разделе 41106 Закона о двухпартийном бюджете на 2018 год (BBA), двухлетнего бюджетного соглашения, принятого Конгрессом и подписанного президентом Дональдом Трампом 9 февраля 2018 года. Положение, создающее форму 1040- SR был одним из нескольких изменений в налоговой политике, связанных с выходом на пенсию, которые включены в BBA, что не следует путать с Законом о сокращении налогов и рабочих мест, принятым 22 декабря 2017 года.
Ключевые вынос
- Новая форма 1040-SR представляет собой упрощенную налоговую форму для пожилых людей, которые имеют несложные финансы и которым в противном случае пришлось бы подавать форму 1040. Форма 1040-SR позволяет человеку сообщать о доходах от заработной платы, окладов, чаевых и других источников дохода. Новая форма требует, чтобы пенсионер был старше 65 лет к концу 2019 г. или к концу налогового года. Другие удобные функции включают в себя более крупный шрифт и пробелы для заполнения информации. В новой форме также отсутствуют тесты на доход и расширенные категории доходов.
Что нужно знать о форме 1040-SR
Форма 1040-SR и форма 1040 были разработаны, чтобы быть похожими на форму 1040-EZ, которая была заменена для налоговых деклараций 2018 года. Форма 1040-SR - это упрощенная налоговая форма для пожилых людей с несложными финансами. В то время как форма 1040-EZ позволяла сообщать только о доходах от заработной платы, окладов и чаевых, форма 1040-SR позволяет получать доходы из определенных других источников.
Новая форма также разработана с учетом стареющих глаз - в ней больше места для ввода информации и больший размер спереди, чем в форме 1040.
Кто может подать форму 1040-SR?
Существуют дополнительные различия между формами 1040-EZ и 1040-R, которые описаны ниже, включая возрастные требования и общий разрешенный доход.
65 и старше
Одно из основных различий между формами 1040-EZ и 1040-SR связано с возрастом. Форма 1040-EZ была доступна любому налогоплательщику в возрасте до 65 лет, который в противном случае отвечал требованиям к доходам и подаче документов. Чтобы использовать 1040-SR, вам должно быть 65 лет или старше к 31 декабря 2019 года или к концу налогового года, за который вы подаете заявку. Например, если вам исполнилось 65 лет 31 декабря 2019 года, вы можете использовать форму 1040-SR при подаче налогов в 2019 году в апреле 2020 года. Если вам в 65 лет в любое время в 2020 году, вы можете использовать форму 1040-SR для подачи 2020 налоги в 2021 году.
Важно: вам не нужно выходить на пенсию. Если вы все еще работаете в возрасте 65 лет и имеете право подавать форму 1040-SR, вы можете сделать это. С другой стороны, ранние пенсионеры (моложе 65 лет) не могут использовать форму 1040-SR.
Тест на отсутствие дохода
В отличие от формы 1040-EZ, в которой процентный доход ограничен 1 500 долл. США, а общий доход - 100 000 долл. США или менее, форма 1040-SR не имеет ограничений на сумму вашего общего дохода за данный налоговый год.
Категории расширенного дохода
Кроме того, IRS Form 1040-SR позволяет сообщать о нескольких видах доходов в дополнение к тем, которые разрешены в Форме 1040-EZ (заработная плата, заработная плата, чаевые, налогооблагаемые стипендии или стипендии, а также компенсация по безработице или дивиденды Аляскинского постоянного фонда). В частности, форма 1040-SR позволяет вам сообщать о пособиях по социальному обеспечению, а также о выплатах из квалифицированных пенсионных планов, аннуитетов или аналогичных механизмов отсрочки платежа. Вы также можете включать в себя неограниченные проценты и дивиденды, а также доходы и убытки от капитала
Форма 1040-SR начинается с налогового года 2019, поэтому пожилые люди будут заполнять эти формы впервые в 2020 году.
А как насчет налоговых вычетов?
Пожилые люди, которые заполняют форму 1040-SR, должны принять стандартный вычет. Помните, что те, кто старше 65 лет, имеют право на более высокий вычет. В 2019 году, если вам 65 лет и больше, и вы не замужем, ваш стандартный вычет составляет дополнительно 1 650 долларов США, что составляет 13 850 долларов США на налоговый год 2019. Если вы состоите в браке и подаете заявление совместно, а одному из вас 65 лет или старше, ваш стандартный вычет возрастет до 1300 долларов США, и если оба вам 65 лет и старше, вычет увеличивается на $ 2600. В налоговом году 2020 стандартный вычет для тех, кому 65 лет и старше, остается прежним.
Форма 1040-SR имеет диаграмму на первой странице диаграммы, в которой прописаны стандартные вычеты в зависимости от статуса подачи.
Особые замечания по форме 1040-SR
Форма 1040-SR упрощает требования к налоговой декларации для пожилых людей и намного легче заполнить, чем намного более длинная Форма 1040 и ныне несуществующие Формы 1040-EZ и 1040-A. Однако, если вы являетесь пенсионером в возрасте до 65 лет, даже если ваши источники дохода включают социальное обеспечение, пенсии и инвестиционный доход, вы не можете использовать форму 1040-SR и должны использовать форму 1040. Несмотря на это, введение формы 1040- SR - это большой шаг в правильном направлении, когда речь идет об упрощении требований к подаче налогов.
История формы 1040-SR
Законодательство, которое привело к созданию IRS Form 1040-SR, вступило в силу 5 марта 2013 года, когда сенаторами Марко Рубио (R-FL) и Биллом Нельсоном (D-FL) присоединились сенаторы Майк Ли, принявшие Закон об упрощении налогообложения пожилых людей. (R-UT) и Том Карпер (D-DE). После нескольких неудачных попыток превратить акт в закон - и, несмотря на одобрения AARP, Ассоциации зрелых американских граждан и Национального союза налогоплательщиков, - законопроект не был принят. не пройдет, пока не будет принят язык формы 1040-SR как часть законопроекта о чрезвычайных расходах, подписанного президентом Трампом 9 февраля 2018 года.
Скачать форму 1040-SR здесь
Вы можете скачать копию формы 1040-SR на веб-сайте IRS.
