Что такое фактор?
Фактором является посредник, который финансирует дебиторскую задолженность. Фактор, по сути, является источником финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета-фактуры за вычетом скидки на комиссионные и сборы.
Фактор немедленно переводит большую часть суммы счета-фактуры в компанию, а остаток - при получении средств от стороны, выставившей счет. Есть три стороны, непосредственно вовлеченные в сделку с участием фактора: фактор , который покупает дебиторскую задолженность; продавец дебиторской задолженности; и должник, который должен произвести оплату владельцу счета.
Как работает фактор
Фактор позволяет предприятию получать немедленный капитал на основе будущих доходов, приписываемых определенной сумме, причитающейся по счетам к получению или бизнес-счетам. Дебиторская задолженность (AR) функционирует как учет денег, которые клиенты должны за продажи, сделанные в кредит. Факторинг позволяет другим заинтересованным сторонам приобретать средства, подлежащие уплате, по сниженной цене в обмен на предоставление денежных средств авансом.
Требования Фактора
Сроки и условия, установленные фактором, могут варьироваться в зависимости от их внутренней практики. Чаще всего факторинг осуществляется через сторонние финансовые институты, называемые факторами. Факторы часто высвобождают средства, связанные с вновь приобретенной дебиторской задолженностью, в течение 24 часов. Условия погашения могут варьироваться в зависимости от суммы участия. Кроме того, процент средств, предоставленных для конкретной дебиторской задолженности, называемой процентной ставкой, также может варьироваться.
Факторинг не считается ссудой, поскольку стороны не выдают и не приобретают задолженность в рамках сделки. Средства, предоставленные компании в обмен на дебиторскую задолженность, также не подлежат ограничениям в отношении использования.
Пример факторинга
Предположим, что фактор согласился приобрести инвойс в размере 1 млн. Долл. США от Clothing Manufacturers Inc., представляющего непогашенную дебиторскую задолженность от Behemoth Co. пересылается фактором Фактору в Производители одежды после получения счета на дебиторскую задолженность в размере 1 млн. долл. США для Behemoth Co. Размеры комиссионных и комиссионных за эту сделку факторинга составляют 40 000 долл. США.
Этот фактор больше связан с кредитоспособностью стороны, на которую выставлен счет, Behemoth Co., а не компании, у которой она приобрела дебиторскую задолженность. Хотя факторинг является относительно дорогой формой финансирования, факторы предоставляют ценную услугу компаниям, работающим в отраслях, где требуется много времени для перевода дебиторской задолженности в денежные средства, и компаниям, которые быстро растут и нуждаются в денежных средствах, чтобы воспользоваться новыми возможностями для бизнеса.
Ключевые вынос
- Фактор - это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета-фактуры за вычетом скидки на комиссионные и сборы. Условия, установленные фактором, могут различаться в зависимости от их внутренней практики. Этот фактор больше связан с кредитоспособностью стороны, на которую выставлен счет, Behemoth Co., а не компании, у которой она приобрела дебиторскую задолженность.
