Что такое дивиденд с освобожденным процентом?
Дивиденды по освобожденным процентам - это распределение из взаимного фонда, который не облагается федеральным подоходным налогом. Дивиденды по освобожденным процентам часто связаны с взаимными фондами, которые инвестируют в муниципальные облигации. Хотя дивиденды по освобожденным процентам не облагаются федеральным подоходным налогом, они все же могут облагаться государственным подоходным налогом или Альтернативным минимальным налогом (AMT). Доход в виде дивидендов должен быть указан в декларации о подоходном налоге и сообщен взаимными фондами в форме 1099-INT.
НАРУШЕНИЕ НДПИ
Дивиденды по освобождению от уплаты процентов - это платеж из взаимного фонда, который не облагается федеральным подоходным налогом. Физические лица с высоким состоянием собственного капитала, более вероятно, будут использовать муниципальные облигации и фонды, потому что налоговые сбережения перевешивают более низкие доходы, обеспечиваемые инвестициями. Налоговые льготы, предоставляемые инвестициями, включая дивиденды в виде освобожденных процентов, теряются, если инвестиции хранятся в ИРА. Это связано с тем, что все дивиденды и проценты в рамках IRA не облагаются налогом.
Пример дивидендов по освобожденным процентам
Например, Билл и Баффи Бланкенмейер являются высокодоходными инвесторами. Они ищут способы уменьшить свой федеральный налоговый счет. Они работают со своим специалистом по инвестициям для разработки портфеля муниципальных облигаций, которые поддерживают муниципалитеты, расположенные по месту их жительства. Выплаты процентов, произведенные этим портфелем облигаций, будут дивидендами освобожденных процентов.
