Что такое освобожденный доход?
Освобожденный доход относится к определенным видам или суммам дохода, не облагаемым федеральным подоходным налогом. Некоторые виды доходов также могут быть освобождены от подоходного налога штата. IRS определяет, какие виды доходов освобождены от федерального подоходного налога, а также обстоятельства для каждого. Действие Конгресса также играет роль, как то, что освобождено, и пороговые суммы часто изменяются или изменяются полностью.
Понимание освобожденного дохода
Освобожденные правила о доходах претерпели определенные изменения в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих мест, подписанным в декабре 2017 года. Например, Закон отменил личные льготы с налоговых периодов с 2018 по 2026 год, но примерно удвоил налоговый кредит на детей и стандартный вычет. Последний сократил налогооблагаемый доход на 12 000 долл. США для индивидуальных заявителей и 24 000 долл. США для супружеских пар, подающих совместную заявку на налоговый год 2018. (Стандартный вычет для налогового года 2017 года составлял 6 500 долл. США для одиночных заявителей и 13 000 долл. США для супружеских пар).
В законе конкретно повышены уровни освобождения и поэтапного отказа от альтернативного минимального налога, который обычно взимается с физических лиц, получающих доход выше определенного порога.
Ключевые вынос
- Освобожденным доходом является любой доход, который не облагается федеральным налогом. Типы и пороговые значения для освобожденного дохода могут быть изменены посредством политического процесса. Доход от некоторых видов инвестиций, таких как облигации Муни, квалифицируется как освобожденный доход. Существуют и другие виды доходов, которые освобождены от налогов на уровне штата. Некоторый доход может быть освобожден на уровне штата, но все еще облагается налогом на федеральном уровне.
Типы освобожденных доходов
Существует несколько видов доходов и пособий, которые не подлежат налогообложению при определенных обстоятельствах. Некоторые связанные со здоровьем льготы не подлежат налогообложению, в том числе льготы от спонсируемой работодателем дополнительной страховки по инвалидности, приобретаемой за доллары после уплаты налогов, частные страховые планы, финансируемые за счет долларов после уплаты налогов, большинство льгот от спонсируемых работодателем планов медицинского страхования и компенсация работникам.
Подарки, которые превышают определенную стоимость, могут вызвать налог на подарок для лица, предоставляющего подарок. Однако любой подарок стоимостью менее 15 000 долларов США (по состоянию на 2018 г.) освобождается от подоходного налога. Независимо от стоимости, некоторые подарки, включая плату за обучение и медицинские расходы, оплачиваемые за кого-то другого, и благотворительные пожертвования не облагаются подоходным налогом. Последний также не облагается налогом.
Инвестиции с освобожденным доходом
Распределения со сберегательных счетов здравоохранения (HSA), а также квалифицированные распределения по планам Roth 401 (k) и IRA Roth, финансируемым из долларов после уплаты налогов, также освобождены от налога. Другие инвестиции также могут быть защищены от подоходного налога. Проценты, полученные от муниципальных облигаций, освобождаются от федерального подоходного налога и подоходного налога штата, если вы проживаете в штате, где была выпущена облигация. Потери капитала от проданных инвестиций также могут снизить ваш налогооблагаемый доход до 3000 долларов в год.
Налог на имущество, часто называемый налогом на смерть, применяется к определенной части имущества только после того, как он превышает определенный порог. Закон о налоговых льготах и рабочих местах повышает этот порог до 11, 2 млн. Долл. США для отдельных лиц, подающих заявление, и 22, 4 млн. Долл. США для супружеских пар, подающих документы совместно для налоговых периодов с 2018 по 2026 год, что не предполагает никаких крупных действий Конгресса. Освобождение от уплаты налога на недвижимость в 2017 налоговом году составило 5, 49 млн. Долл. США, поэтому к 2018 году оно удвоилось.
