Содержание
- Налогообложение и имущественное планирование
- Почему важно составлять завещание
- Последняя воля и завещание
- Доверенность
- Воля к жизни
- Как траст упрощает имущественное планирование
- Типы трастов
- Суть
В планировании недвижимости канадцам не нужно бороться с налогом на недвижимость, как это делают граждане США. Тем не менее, многие люди не осознают, что «умерщвленный налог» применяется, когда вы умираете. мы дадим советы по минимизации подверженности вашего имущества этому налогу и структурированию плана по недвижимости, чтобы ваши бенефициары получили активы, которые вы для них предназначаете.
Ключевые вынос
- Канадский налог на отчуждение, который аналогичен налогу на имущество в США, откладывается, когда активы передаются или находятся в супружеском доверительном управлении для выжившего супруга. Создание траста позволяет передавать активы, пока вы еще живы, что позволяет избежать Затраты на наследство, когда вы умрете. Если вы умрете без завещания, канадская провинция, в которой вы жили, решает, как будут распределяться ваши активы.
Налогообложение и имущественное планирование
Предполагаемый налог на отчуждение назван так, потому что ваши инвестиции считаются проданными при смерти. Любой прирост капитала, вызванный их продажей, включается в окончательную налоговую декларацию, поданную в год вашей кончины. Окончательная налоговая декларация также включает в себя стоимость всех пенсионных счетов и доход, полученный от акций, облигаций, инвестиций в недвижимость и даже доходов от страхования жизни в год смерти, с 1 января до даты смерти.
С учетом того, что в 2019 году ставки федерального подоходного налога Канады составляют до 33%, это окончательное налогообложение может быть значительным. Провинциальные налоги и сборы за наследство также применяются. (Однако при надлежащем предварительном планировании можно отказаться от стоимости завещания).
Хорошей новостью является то, что налог откладывается, если активы передаются выжившему супругу. Налоги откладываются, даже если активы находятся в доверительном доверительном фонде, который обеспечивает доход выжившему супругу. Однако, если супруг продает активы, применяется налог. Когда супруг умирает и активы передаются другим наследникам, 50% прироста капитала любых акций, облигаций, инвестиций в недвижимость и других активов облагаются налогом по ставке подоходного налога с населения.
Почему важно составлять завещание
«Ничто не вызывает сомнений, кроме смерти и налогов», - гласит старая поговорка (приписывается американскому отцу-основателю Бенджамину Франклину). Хотя вы не можете контролировать ни одно из этих двух неизбежных событий, вы можете сделать завещание, чтобы гарантировать, что ваши финансовые дела будут управляться в соответствии с вашими желаниями, если вы больше не сможете это делать из-за недееспособности или смерти.
Без действительной воли считается, что вы умерли в штате. Когда это происходит в Канаде, провинция, в которой вы жили, решает, как распределить ваши активы, независимо от ваших пожеланий. В соответствии с законами об инстантности провинция обычно распределяет первые 50 000 долл. США оставшемуся в живых супругу, а затем делит остаток между супругом и детьми. Если у вас нет выжившего супруга или детей, ваши родители в очереди за вашими активами, а затем братья и сестры.
Умереть без воли также приводит к задержкам и дополнительным расходам. Суд назначает таможенного администратора, который будет исполнителем имущества. Кроме того, любые активы, переданные детям в возрасте до 19 лет, должны быть переданы хранителю на таможенных складах или государственному попечителю. Процесс назначения этих администраторов является дорогостоящим и трудоемким.
Последняя воля и завещание
Цель последней воли - дать человеку, которого вы выбрали в качестве исполнителя, инструкции о том, как вы хотите, чтобы ваши активы распределялись после вашей смерти. Как правило, он не дает указаний на ваши похороны или похороны, так как обычно он не будет открыт до окончания похорон, когда наследники собираются вместе для чтения завещания.
Доверенность
Доверенность дает человеку по вашему выбору право управлять своими финансовыми делами, если вы становитесь неспособными управлять ими самостоятельно. Это дает этому человеку, назначенному вашим агентом или доверенным лицом, полномочия для решения таких повседневных задач, как:
- Оплата счетовСдача налоговых декларацийОткрытие почтыБанкингВзаимодействие с бухгалтерами и юристамиПоиск домашних животныхГолосование от вашего имени
Без доверенности у вашего супруга нет законных полномочий выполнять ряд важных для вас задач, если вы стали инвалидом.
Воля к жизни
Завещание о жизни дает доверенность в отношении здоровья / умственного развития человеку по вашему выбору. Это дает этому лицу, действующему в качестве вашего агента или доверенного лица, право осуществлять медицинское обслуживание, которое вы хотите получить, если вы не можете выразить свои пожелания. В этом документе врачам, членам семьи и судам сообщается о ваших пожеланиях по жизнеобеспечению и другим медицинским процедурам, если вы станете мёртвым, потеряли сознание, будете неизлечимо больны или иным образом не сможете общаться.
Живая воля, по сути, дает выбранному вами агенту право выбирать, «тянуть за вилку» или решать свою судьбу за вас, но его ценность спорна. Эвтаназия не является законной в соответствии с разделом 215 Уголовного кодекса Канады, и завещание не имеет правового статуса. Однако Канадская хартия прав ставит под сомнение конституционность этого раздела Уголовного кодекса, предоставляя каждому право на «безопасность личности и право не быть лишенным ее».
Как траст упрощает имущественное планирование
Завещание гарантирует, что ваши наследники получат именно то, что вы хотите, но доверие может упростить процесс передачи этих активов вашим наследникам. Основное различие между ними заключается в том, что траст позволит вам передавать активы бенефициарам, когда вы еще живы, а воля переводит ваши активы, когда вы умираете.
Траст - это юридическое лицо, которому принадлежат некоторые или все ваши активы, такие как банковские счета, недвижимость, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и частные предприятия. Условия траста являются более юридически обязательными, чем условия обычной воли, которая может быть оспорена в суде относительно того, выполняет ли она «моральное обязательство покойного». Доверие также позволяет вам избежать процесса завещания, когда Содержание вашей воли становится общедоступным.
Типы трастов
Основным типом доверия в планировании недвижимости является отзывное жизненное доверие, так называемое, потому что вы можете изменить или отменить условия доверия в любое время, пока вы живы. Траст инструктирует доверенных лиц о том, как распределить ваши активы между бенефициарами, пока вы живы, после смерти или если вы становитесь неспособными сделать это.
И вы, и ваш супруг можете быть доверенными лицами и управлять активами треста. Эта особенность живого доверия может быть важной, например, если семейный бизнес находится в доверительном управлении, и вы хотите продолжать иметь некоторый контроль над его деятельностью. Когда один из супругов умирает, оставшийся в живых супруг остается доверенным лицом, но доверие становится безвозвратным, поскольку в его условия могут быть внесены лишь ограниченные изменения.
Поскольку доход от активов, находящихся в доверительном управлении, облагается налогом по ставкам канадского налога, трастовые фонды не так популярны в Канаде, как в США, где доход облагается налогом по вашей ставке подоходного налога с населения. Жизненный траст, учрежденный после 17 июня 1971 года, облагается налогом на весь доход по самой высокой предельной ставке налога в провинции проживания. Напротив, завещательное доверие, которое действует только после смерти, облагается налогом по ставке личного провинциального налога.
Кроме того, к активам, которые переводятся в канадский траст или из него, обычно относятся, как если бы они были проданы, и они облагаются налогом на любое увеличение стоимости (удорожание) с даты покупки. Однако две относительно недавние структуры доверия - доверие альтер-эго и доверие супругов - позволяют избежать налогообложения прироста капитала.
Суть
В целом, чтобы гарантировать, что ваши активы распределяются так, как вы того хотите, вам понадобится последняя воля и завещание, а также вы можете рассмотреть вопрос о живой воле, доверенности и доверии.
