Традиционные 401 (k) взносы эффективно сокращают как скорректированный валовой доход (AGI), так и модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI). Участники могут отложить часть своей зарплаты и потребовать налоговые вычеты за этот год. Roth 401 (k), как и Roth IRA, финансируется за счет долларов после уплаты налогов и не предусматривает немедленного налогового вычета.
401 (k) Взносы
Взносы в традиционный план 401 (k) не считаются вычетами из налоговой декларации 1040, как взнос в традиционный IRA. Чтобы внести свой вклад в 401 (к), работник должен иметь право, и работодатель должен предложить такой план. Затем работник может начать откладывать процент от своей зарплаты на этот план в течение всего года. Любая сумма, внесенная в план до лимита IRS, считается снижением налогооблагаемой заработной платы этого сотрудника.
В 2019 году максимальный лимит взносов составлял 19 000 долл. США, а лица в возрасте 50 лет и старше могли внести «дополнительную сумму» в размере дополнительных 6 000 долл. США. (Для 2020 года максимальный лимит взносов составляет 19 500 долл. США, а сумма наверстывания - 6 500 долл. США.) Например, если 40-летний сотрудник, получающий заработную плату в размере 100 000 долл. США в год, вносит полную сумму в размере 19 500 долл. США, указанный доход от работодатель показывает 80 500 долларов. Первоначальный взнос в размере 19 500 долл. США зачисляется в личный план сотрудника 401 (k) для инвестирования в рамках вариантов плана. Работник облагается налогом только тогда, когда средства распределяются из плана 401 (k) или из будущего IRA.
Традиционные планы 401 (k) очень привлекательны для людей, которые хотят уменьшить свои AGI / MAGI. Потенциал отсрочки налогообложения и сокращение текущего налогооблагаемого дохода предлагают способы снижения налоговых обязательств. Многие также посчитали, что это лучший вариант, чем традиционная IRA, поскольку максимальный годовой взнос ограничен всего лишь 6000 долл. США с наверстыванием в 1000 долл. США. (Эта сумма является максимальной как для 2019, так и для 2020 года.) Если вы заинтересованы в участии в плане вашего работодателя 401 (k), обратитесь к спонсору вашего плана или в отдел кадров. Для получения дополнительной налоговой стратегии обратитесь к налоговому или финансовому консультанту.
Рот 401 (к) и Рот ИРА
Roth 401 (k) - это спонсируемый работодателем план пенсионных накоплений, такой же, как 401 (k). Однако, в отличие от 401 (k), Roth 401 (k) финансируется за счет долларов после уплаты налога до той же ставки взноса в 19 000 долларов в год (всего, включая взносы работодателя и работника), плюс дополнительный сбор в размере 6000 долларов США взнос для работников в возрасте 50 лет и старше (с максимумами 2020 года - 19 500 долл. США и 6500 долл. США соответственно). Максимальная сумма взносов IRA в 2019 году плюс 1000 долларов для сотрудников в возрасте 50 лет и старше в 2019 году. (Размер взносов IRA в 2020 году не изменился).
Поскольку Roth 401 (k) и Roth IRA облагаются налогом авансом, они не снижают вашу AGI / MAGI. Первоначальные взносы не облагаются налогом, но деньги могут быть сняты без налогообложения при условии, что это квалифицированное распределение, то есть учетная запись была проведена в течение по крайней мере пяти лет, а распределения осуществляются после 59, 5 лет или в связи с другими определенными конкретными оговорками. Для Roth 401 (k) s требуется распределение после того, как вам исполнится 72 года. Возраст RMD был увеличен до 72 лет с 70½ в 2019 году в соответствии с Законом «Об устройстве каждого населения на пенсию» в 2019 году (SECURE).
Roth 401 (k) s и Roth IRA могут быть хорошими вариантами для людей, которые считают, что при выходе на пенсию они будут платить гораздо более высокую ставку налога, чем при внесении взносов. Они также могут стать хорошим вариантом для инвестиций и сбережений после того, как 401 (k) взносов будет максимально увеличен.
