Что такое план с установленными взносами?
План с установленными взносами (DC) - это пенсионный план, который обычно откладывается с учетом налогов, например 401 (k) или 403 (b), в котором сотрудники вносят фиксированную сумму или процент от своей зарплаты на счет, предназначенный для финансировать их выход на пенсию. Спонсорская компания будет иногда сопоставлять часть взносов сотрудников в качестве дополнительной выгоды. Эти планы устанавливают ограничения, которые контролируют, когда и как каждый сотрудник может снимать средства с этих счетов без штрафных санкций.
Ключевые вынос
- Пенсионные планы с установленными взносами (DC) позволяют сотрудникам инвестировать доллары до налогообложения на рынках капитала, где они могут увеличивать отложенные налоги до выхода на пенсию.401 (k) и 403 (b) - два популярных плана с установленными взносами, обычно используемых компаниями. и организации, чтобы поощрять своих сотрудников на сбережения для выхода на пенсию. Планы ДК можно противопоставить пенсиям с установленными выплатами, в соответствии с которыми пенсионный доход гарантируется работодателем. С планом DC нет никаких гарантий, и участие является как добровольным, так и самостоятельным.
Определенный план вклада
Понимание планов с установленными взносами
Невозможно узнать, сколько план с установленными взносами в конечном итоге даст работнику после выхода на пенсию, поскольку уровни взносов могут измениться, а отдача от инвестиций может увеличиваться и уменьшаться в течение многих лет.
По данным Института инвестиционных компаний, на планы с установленными взносами приходилось 8, 2 трлн. Долл. США из 29, 1 трлн. Долл. США общих активов пенсионного плана, находящихся в США на 19 июня 2019 года. План с установленными взносами отличается от плана с установленными выплатами, также называемого пенсионным планом, который гарантирует участникам получение определенной выгоды в конкретную будущую дату.
Планы с установленными взносами берут доллары до налогообложения и позволяют им расти в инвестициях на рынке капитала на основе отсрочки налогообложения. Это означает, что подоходный налог в конечном итоге будет выплачиваться при снятии средств, но не до пенсионного возраста (не менее 59½ лет с обязательным минимальным распределением или RMD, начиная с 72 лет). Идея состоит в том, что работники зарабатывают больше денег и, следовательно, облагаются более высокой налоговой категорией, как работники, работающие полный рабочий день, и будут иметь более низкую налоговую ставку после выхода на пенсию. Кроме того, деньги, которые растут внутри счета, не облагаются налогами на прирост капитала.
Преимущества участия в плане с установленными взносами
Взносы, внесенные в план с установленными взносами, могут быть отложены по налогам. В традиционных планах с установленными взносами взносы отсрочены, но снятие облагается налогом. В Roth 401 (k) владелец счета делает взносы после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом, если выполнены определенные требования. Налоговый статус планов с установленными взносами, как правило, позволяет сальдо увеличиваться с течением времени по сравнению с налогооблагаемыми счетами.
Спонсируемые работодателем планы с установленными взносами также могут получать соответствующие взносы. Более трех четвертей компаний вносят взносы на счет сотрудника 401 (k) в зависимости от суммы, которую вносит участник. Наиболее распространенный вклад работодателя, соответствующий взносу, составляет 50 центов на 1 долл. США, который вносится до определенного процента, но некоторые компании сопоставляют 1 долл. США на каждый 1 долл. США, вносимый до процента от заработной платы сотрудника, как правило, 4% -6%.
Другие особенности многих планов с установленными взносами включают автоматическую регистрацию участников, автоматическое увеличение взносов, снятие трудностей, предоставление ссуд и уплачиваемые взносы для сотрудников в возрасте 50 лет и старше.
Ограничения планов с установленными взносами
Планы с установленными взносами, такие как счет 401 (k), требуют, чтобы сотрудники инвестировали и управляли своими собственными деньгами, чтобы накопить достаточно для пенсионного дохода в дальнейшей жизни. Сотрудники не могут быть финансово подкованы и, возможно, не имеют другого опыта инвестирования в акции, облигации и другие классы активов. Это означает, что некоторые люди могут инвестировать в неподходящие портфели, например, чрезмерно инвестировать в акции своей собственной компании, а не в диверсифицированный портфель с различными индексами классов активов. Пенсионные планы с установленными выплатами (DB), в отличие от планов DC, управляются профессионально и гарантируют пенсионный доход на всю жизнь от работодателя в качестве аннуитета. Планы DC не имеют таких гарантий, и многие работники, даже если у них хорошо диверсифицированный портфель, не откладывают достаточно средств на регулярной основе и, следовательно, обнаружат, что у них не хватает средств, чтобы продлиться до выхода на пенсию.
$ 174000
Средний баланс 401 (к) американцев в возрасте 50-59 лет в 2019 году, по данным Fidelity. Пенсионер, снимающий 5% в год, будет зарабатывать всего 8 700 долларов в год, и это до вычета налогов.
Другие примеры планов с установленными взносами
401 (k), возможно, наиболее синонимичен с планом с установленными взносами, но есть много других вариантов плана. План 401 (k) доступен для сотрудников государственных корпораций и предприятий. План 403 (b) обычно доступен для сотрудников некоммерческих корпораций, таких как школы. 457 планов доступны для сотрудников определенных видов некоммерческого бизнеса, а также государственных и муниципальных служащих. План экономии средств используется федеральными государственными служащими, в то время как 529 планов используются для финансирования обучения в колледже ребенка.
Поскольку индивидуальные пенсионные счета часто включают определенные взносы на налоговые счета без каких-либо конкретных выплат, их также можно считать планом с установленными взносами.
