Что такое промах сделки?
Сдвиг сделки - это запись деталей операций с иностранной валютой (FX) и основной способ для форекс-брокеров вести точные записи. В зависимости от правил в юрисдикции записи, сохранение каждой квитанции сделки должно быть в течение определенного периода. Хотя он используется в торговле иностранной валютой, этот термин также применяется к торговой деятельности на других финансовых рынках, включая рынки акций, облигаций и опционов.
Сдвига сделки также известны как билет сделки.
Понимание сделки
Сдвиги по сделкам, по сути, служат квитанциями на сделки, обеспечивая подтверждение совершения сделки по определенной цене. Каждый билет имеет уникальный серийный номер. Слип включает в себя такую информацию, как дата, время транзакции, сумма сделки, тип транзакции, включая длинную или короткую, и дату расчета. Кроме того, в бланке сделки указываются стороны, участвующие в торговле.
Хотя бланки сделок использовались задолго до того, как стали распространяться электронные торги, некоторые из них все еще печатаются на бумаге, хотя многие торговые фирмы сейчас записывают и хранят эту информацию в цифровом формате.
Как используются купоны
После того, как сделка была исполнена, квитанция о сделке предоставляет запись, которая помогает вести внутреннюю бухгалтерскую отчетность, классифицировать сделки для целей аудита и налогообложения, а также классифицировать транзакции для анализа моделей торговли. После того, как представители торговой палаты фирмы заполняют квитанцию о сделке, она обычно направляется в бэк-офис организации, так что сделка может быть подтверждена контрагентами, а затем рассчитывается к дате расчета.
Сдвиги сделки являются важным контролем для минимизации ошибок и аудита записей фирмы. Они дают всем сторонам больше уверенности в том, что рынки функционируют должным образом.
Неправильное использование промахов может даже выявить мошенническую деятельность. Например, в 2009 году The Wall Street Journal сообщила, что опальный советник по инвестициям Берни Мэдофф попросил помощников сгенерировать поддельные торговые билеты. Исследуя прошлые цены на конкретные ценные бумаги, эти помощники использовали эти данные для создания документов по сделкам, которые никогда не совершались, но соответствовали требованиям Мэдоффа о его стабильной годовой доходности.
В другом случае британский брокер по ценным бумагам Джонатан Банн получил пожизненный запрет со стороны Управления по финансовым услугам страны (FSA) в 2010 году за мошенническую торговлю. Потери обошлись его фирме Льюису Чарльз Секьюритиз в более чем 2, 6 миллиона британских фунтов Следователи обнаружили, что Банн сфальсифицировал промахи, что привело к тому, что его фирма удержала непревзойденную короткую позицию с более чем 6, 9 миллионами акций HSBC Holdings, что сделало ее уязвимой для высоких потерь.
