Хотя некоторые штаты защищают сбережения IRA от любого вида взыскания, большинство штатов отменяет это исключение в тех случаях, когда владелец счета должен алименты на ребенка.
IRA Protections
В отличие от 401 (k) планов или других квалифицированных пенсионных сберегательных счетов, охватываемых Законом о страховании пенсионных доходов сотрудников 1974 года (ERISA), индивидуально принадлежащие IRA счета автоматически не защищены от взыскания кредиторами. Если вы получили распоряжение суда о выплате долга, включая выплату просроченного алиментов, ваш IRA считается активом, который может быть использован для погашения этого долга. Хотя в некоторых случаях ваша IRA может быть освобождена от наложения ареста, не выплачивается алименты на детей.
Степень защиты IRA от взыскания в значительной степени определяется правительствами штатов. Федеральное правительство имеет свою систему исключений, но штатам разрешается выбирать между соблюдением федеральных правил или созданием своих систем.
Большинство штатов предпочитают разрабатывать свои системы исключений, что означает, что конкретные предлагаемые меры защиты могут сильно различаться в зависимости от вашего места жительства.
Ключевые вынос
- Отдельные IRA, которые не регулируются ERISA, не освобождаются от судебных постановлений. Государства могут использовать систему исключений федерального правительства США или создавать свои собственные. При банкротстве отдельные лица могут иметь до 1 миллиона долларов для защиты IRA в соответствии с Закон о предотвращении злоупотреблений банкротством и защите прав потребителей (BAPCPA), если это разрешено их штатом. В большинстве штатов нет никаких исключений для освобождения владельцев IRA от их обязательств по поддержке ребенка.
Федеральные исключения
Согласно федеральному закону защита средств IRA не обеспечивается, за исключением случаев банкротства. Закон о предотвращении злоупотреблений банкротством и защите прав потребителей (BAPCPA) от 2005 года защищает до 1 миллиона долларов ваших сбережений IRA, если вы объявите о банкротстве.
Тем не менее, штаты имеют окончательное решение о том, какие правила банкротства применяются к их резидентам. Это означает, что льгота BAPCPA в размере 1 млн. Долл. США применяется только в том случае, если ваш штат проживания позволяет вам выбирать между системой льгот для конкретного штата и федеральной системой льгот. В некоторых штатах у жителей нет выбора между штатами и федеральными исключениями.
Помимо этого частичного освобождения от банкротства, IRA могут быть уволены для выполнения любого федерального долга, включая долги IRS по просроченным налогам.
Государственные исключения
Большинство штатов предлагают некоторую форму ограниченной защиты для IRA. Например, в случае банкротства многие штаты освобождают от любых средств IRA, депонированных более чем за 120 дней до подачи заявления о банкротстве. В Миннесоте только средства IRA, превышающие 30 000 долларов США, могут быть использованы для удовлетворения требований кредиторов. Ваши средства IRA также могут быть освобождены от взыскания в той степени, в которой они необходимы для поддержки вас и ваших иждивенцев, хотя в некоторых штатах ограничен максимальный объем средств IRA, который можно считать «необходимым».
Хотя несколько возможных исключений защищают вашу IRA от кредиторов, многие штаты отменяют эти исключения в случае решений по семейным отношениям. Взыскание для выполнения обязательств по алиментам является наиболее распространенным исключением из этих мер защиты. Во многих штатах, включая Кентукки, Колорадо, Висконсин и Луизиану, IRA не предлагается защита от сборов, связанных с просроченной поддержкой ребенка. Суждения, касающиеся алиментов, развода, аннулирования или юридического разделения, также являются общими исключениями к законам об освобождении штата.
Одеяло Освобождение
Канзас, Коннектикут, Иллинойс и Нью-Джерси - некоторые из штатов, которые предлагают общую защиту для пенсионных накоплений IRA. В этих штатах ваш IRA не может быть наложен на какую-либо причину, даже если вы задолжали алименты.
