Несмотря на то, что средства на индивидуальном пенсионном счете (IRA) предназначены для удержания до тех пор, пока вы не выйдете на пенсию, вопрос о заимствованиях со счета не исключен. В частности, можно снять деньги с вашего IRA Roth и вернуть средства без налоговых последствий или штрафов, но только при определенных обстоятельствах. Если вы планируете это сделать, убедитесь, что понимаете и соблюдаете следующие правила.
Ключевые вынос
- Вы можете вернуть средства в Roth IRA после того, как вы их забрали, но только если вы следуете очень специфическим правилам. Эти правила включают возврат средств в течение 60 дней, что будет считаться пролонгацией. Ролловеры разрешены только один раз в год.
Повесть о двух распределениях
Существует два разных типа распределения или изъятия из Roth IRA. Первый тип - это квалифицированный дистрибутив. Согласно руководству IRS, снятие считается квалифицированным, если счету не менее пяти лет, и как владелец счета:
- Вы старше 59 лет. Вы стали инвалидом. Вы покупаете дом впервые. Вы умираете, и ваш бенефициар снимает средства со счета.
Снятие средств, которые не попадают в эти категории, называется неквалифицированным распределением. Итак, какое это имеет значение, какой тип распространения вы делаете? Короче говоря, квалифицированные распределения являются подоходным налогом и без штрафов. Неквалифицированные распределения не являются.
Налоги и Рот ИРА
Теперь вы можете в любое время и в любом возрасте отозвать любой свой вклад из своей IRA Roth без каких-либо штрафных и налоговых последствий. У вас есть эта привилегия, потому что депозиты в IRA Roth делаются в долларах после уплаты налогов. В тех случаях, когда применяется квалифицированный / неквалифицированный статус, это прежде всего относится к снятию любой прибыли, полученной на счете, - процентного дохода, дивидендного дохода, прироста капитала. Доходы, как правило, не считаются снятыми, пока сумма, равная общей сумме взносов, не будет снята со счета.
Теперь снятие доходов считается правомочным, то есть не облагается подоходным налогом или штрафом за досрочное распределение в размере 10%, при условии, что вы выполняете хотя бы одно из перечисленных выше условий.
Приемлемые суммы, которые переносятся с другой отсрочки налогообложения в течение 60 дней, также не облагаются никакими налогами или штрафами. Это часто называют правилом 60 дней и применяется, даже если сумма является неквалифицированным распределением.
Снятие и возврат средств Рота
Эти 60 дней также вступают в игру, если вы хотите пополнить снятые средства. Согласно IRS, вы можете сделать безналоговый вывод некоторых или всех денег в вашем Roth IRA, если вы вернете деньги обратно в тот же Roth IRA (или фактически в традиционный IRA) в течение 60 дней. Это называется опрокидыванием Roth IRA.
Roth Правила IRA Rollover
Изъятие средств из вашего Roth IRA и возврат их может звучать как ссуда, которую IRS запрещает. Технически, это не кредит, если он подпадает под положения IRS, которые допускают пролонгацию.
Вы можете перевести сумму, которую вы сняли, на IRA Roth или на другую вашу IRA Roth, за исключением унаследованных RRA IRA, если выполняются следующие условия:
- Средства переводятся в течение 60 дней с момента их получения. IRA Roth не участвовали в переносе средств в течение 12 месяцев, предшествующих дате распространения.
Последнее требование заключается в том, что Roth IRA может участвовать в опрокидывании только один раз в течение 12-месячного периода. Это правило относится и к традиционным IRA.
Правило 12-месячного пролонгации не применяется к преобразованиям Roth IRA из других типов IRA.
Еще одно правило, о котором следует помнить в этой ситуации, заключается в том, что вы не можете перевести сумму на свой Roth IRA, если вы являетесь супругой владельца учетной записи, если только вы не переворачиваете унаследованную IRA.
