Задолженность по студенческим кредитам стала одним из крупнейших классов потребительских долгов в стране. На самом деле, это затрагивает до 45 миллионов американцев. Согласно отчету Forbes, задолженность по студенческим кредитам достигла почти 1, 5 триллиона долларов в начале 2019 года, а средний заемщик из класса 2017 должен был выплатить 28 650 долларов в виде студенческого долга.
Поиск денег для погашения студенческих ссуд, не говоря уже о оплате за школу, - это борьба за многих новых выпускников, которые только начинают работать. Программы прощения ссуд могут предложить некоторое облегчение, но только для заемщиков, которые работают в выбранных областях. Но есть план, который не только помогает людям сэкономить на оплате за обучение и другие расходы, не облагаемые налогом, но также помогает им оплачивать часть своих студенческих ссуд или их бенефициаров без каких-либо штрафов.
Ключевые вынос
- 529 планов являются экономически выгодными планами сбережений, первоначально разработанными для покрытия расходов на последипломное образование получателя плана. Закон о сокращении налогов и рабочих мест, подписанный в 2017 году, расширил охват, включив в него квалифицированные расходы на обучение для обучения от K до 12 лет. Под SECURE В соответствии с законом 2019 года владельцы планов могут использовать 529 планов для оплаты за обучение и квалифицированные расходы на программы ученичества и могут отозвать максимальный срок жизни в размере 10 000 долларов США для погашения задолженности по студенческому кредиту.
Основы 529 плана
Созданные в 1990-х годах как способ помочь людям оплатить расходы, связанные с послешкольным образованием, 529 планов являются экономически выгодными планами сбережений. Планы позволяют людям собирать сбережения для бенефициара - ребенка, внука или супруга. План также позволяет людям экономить на себе.
Есть два типа 529 планов - предоплаченные планы обучения и планы сбережений. Планы обучения с предоплатой дают владельцам планов возможность вносить предоплату за обучение и другие сборы для бенефициара при условии, что он находится в указанном учреждении. Сберегательные планы, с другой стороны, напоминают индивидуальные пенсионные счета (IRA) в том смысле, что они являются льготными по налогам планами.
Правила плана изложены в разделе 529 Налогового кодекса (IRC). Например, снятие средств с 529 планов было на 100% свободным от федеральных налогов, если они использовались для покрытия расходов на квалифицированное образование, таких как обучение и сборы, или проживание и питание.
HR 529
В январе 2017 года члены Палаты представителей Линн Дженкинс (R-Kan.) И Рон Кинд (D-Wis.) Представили HR 529, также получивший название 529 и Закон об улучшении учетной записи ABLE 2017 года. Законопроект был в первую очередь призван побуждать работодателей вносить средства 529 планов от имени сотрудников через налоговые льготы. Взносы работодателей на эти счета в размере до 100 долларов были исключены из налогов. Малые предприятия, которые внесли 529 взносов в план, также получили налоговые льготы, чтобы помочь с установлением вычетов из заработной платы для этих счетов.
Законодательство также помогло сберегателям, сняв штрафы за использование 529 средств для погашения студенческих займов. Налогоплательщики, которые использовали 529 плановых денег для чего-либо, кроме затрат на квалифицированное образование, облагались штрафом в 10% федерального налога. Любое распределение доходов считалось налогооблагаемым доходом, что могло привести к еще большему увеличению налоговых обязательств.
Законопроект считался благом для семей с оставшимися 529 плановыми деньгами, которые хотят избежать налоговых санкций за неквалифицированное распределение. Служба внутренних доходов (IRS) действительно позволяла переводить счета от одного бенефициара к другому в прошлом, но если в семье нет других студентов, которые могли бы использовать деньги, владелец счета должен либо оставить фонд неиспользованным, либо принять налоговое обязательство.
Изменения в 529 планов
Было несколько изменений в том, как владельцы планов могут использовать 529 планов по состоянию на 2017 год в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA), а также с принятием в 2019 году Закона о переходе на пенсию каждого сообщества (SECURE). Оба закона были подписаны президентом Дональдом Трампом.
TCJA изменил способ использования 529 планов, увеличив некоторые их преимущества. Первичное изменение расширило охват за пределы послешкольного образования, включив в него не более 10 000 долларов США ежегодных расходов на обучение на одного учащегося для обучения в возрасте от 12 до 12 лет в государственной, частной или религиозной школе. Другие расходы не соответствуют критериям, и распределения, сделанные для покрытия любых дополнительных расходов на образование, будут рассматриваться как валовой доход.
Дополнительные изменения были внесены в планы после того, как Палата представителей США приняла закон SECURE, который был подписан 20 декабря 2019 года. В соответствии с разделом 302 закона, владельцы планов теперь могут:
- Используйте свои 529 счетов для покрытия расходов, связанных с любой зарегистрированной программой ученичества, которую посещает бенефициар. Это включает в себя любые дополнительные расходы, такие как плата, оборудование, книги и другие расходные материалы. Извлеките из своего плана до 10 000 долл. США на выплату квалифицированных студенческих ссуд без штрафов - с условиями. Во-первых, максимум в 10 000 долларов - это пожизненный лимит для бенефициара и каждого родного брата. Это означает, что семья с двумя детьми может взять максимум 20 000 долларов для погашения своих студенческих ссуд. Во-вторых, владельцы плана не могут требовать каких-либо процентных вычетов по студенческому кредиту, выплачиваемых этими деньгами.
Максимальный срок жизни, который владелец плана может снять с плана 529, чтобы погасить квалифицированный студенческий заем бенефициара.
Суть
Задолженность по студенческим кредитам остается одним из крупнейших видов потребительских долгов в стране. Хотя люди с долгами в сфере образования были ограничены в изучении существующих возможностей управления своими кредитами, это немного облегчает ситуацию. После принятия Закона о БЕЗОПАСНОСТИ 529 держателей планов имеют возможность снимать безналоговую сумму до 10 000 долл. США, чтобы положить их в счет задолженности по студенческому кредиту или задолженности их детей, внуков или супругов. Как и в случае с любым другим финансовым продуктом, рекомендуется проконсультироваться с администратором вашего плана для получения полной информации о том, как это работает.
