Что такое банковский капитал?
Банковский капитал - это разница между активами банка и его обязательствами, и он представляет чистую стоимость банка или его акционерную стоимость для инвесторов. Часть активов банковского капитала включает денежные средства, государственные ценные бумаги и ссуды под проценты (например, ипотечные кредиты, аккредитивы и межбанковские кредиты). Раздел пассивов капитала банка включает резервы на случай потери ссуды и любые долги, которые он должен. Капитал банка можно рассматривать как маржу, которой покрываются кредиторы, если банк ликвидирует свои активы.
Ключевые вынос
- Банковский капитал - это разница между активами банка и его обязательствами, и он представляет чистую стоимость банка или стоимость его капитала для инвесторов. Стандарты Базеля I, Базеля II и Базеля III дают определение регулятивного капитала банка, который реализует и Банковские регуляторы внимательно следят. Капитал банка сегментирован по уровням, а капитал первого уровня является основным показателем здоровья банка.
Как работает Банк Капитал
Капитал банка представляет собой стоимость долевых инструментов банка, которые могут поглотить убытки и иметь самый низкий приоритет в платежах, если банк ликвидируется. Хотя банковский капитал можно определить как разницу между активами и пассивами банка, национальные органы власти имеют свое собственное определение нормативного капитала.
Основная нормативно-правовая база банковской деятельности состоит из международных стандартов, принятых Базельским комитетом по банковскому надзору посредством международных соглашений Базеля I, Базеля II и Базеля III. Эти стандарты дают определение регулятивного банковского капитала, за которым пристально следят рыночные и банковские регуляторы.
Поскольку банки играют важную роль в экономике, собирая сбережения и направляя их на продуктивное использование с помощью кредитов, банковская индустрия и определение банковского капитала жестко регулируются. В то время как у каждой страны могут быть свои собственные требования, самое последнее международное соглашение о банковском регулировании Базеля III обеспечивает основу для определения нормативного банковского капитала.
Согласно Базелю III, нормативный банковский капитал делится на уровни. Они основаны на подчинении и способности банка покрывать убытки с резким различием инструментов капитала, когда он все еще платежеспособен по сравнению с его банкротством. Уровень 1 собственного капитала (CET1) включает балансовую стоимость обыкновенных акций, оплаченного капитала и нераспределенной прибыли за вычетом гудвилла и прочих нематериальных активов. Инструменты в рамках CET1 должны иметь высшую подчиненность и не иметь срока погашения.
С точки зрения регулятора, банковский капитал (и капитал первого уровня в частности) является основным показателем финансовой устойчивости банка.
Капитал 1 уровня
Капитал 1 уровня включает CET1 плюс другие инструменты, которые подчинены субординированному долгу, не имеют фиксированного срока погашения и не имеют встроенного стимула для погашения, и для которого банк может отменить дивиденды или купоны в любое время. Капитал 1 уровня состоит из собственного капитала и нераспределенной прибыли. Капитал 1 уровня предназначен для измерения финансового состояния банка и используется, когда банк должен нести убытки, не прекращая деловых операций.
Капитал 1 уровня является основным источником финансирования банка. Как правило, он содержит почти все накопленные средства банка. Эти средства создаются специально для поддержки банков в тех случаях, когда убытки покрываются, так что обычные бизнес-функции не нужно закрывать.
Согласно Базелю III минимальный коэффициент достаточности капитала первого уровня составляет 10, 5%, который рассчитывается путем деления капитала первого уровня банка на его общие активы, основанные на оценке риска. Например, предположим, что существует банк с капиталом первого уровня в 176, 263 миллиарда долларов и взвешенными по риску активами на сумму 1, 243 триллиона долларов. Таким образом, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка за отчетный период составил 176, 263 млрд долл. США / 1, 243 трлн долл. США = 14, 18%, что соответствует минимальному требованию Базель III 10, 5%.
Капитал 2 уровня
Капитал 2 уровня состоит из необеспеченного субординированного долга и его положительного сальдо с первоначальным сроком погашения менее пяти лет за вычетом инвестиций в неконсолидированные дочерние компании финансовых учреждений при определенных обстоятельствах. Общий нормативный капитал равен сумме капитала первого и второго уровня.
Капитал 2 уровня включает резервы переоценки, инструменты гибридного капитала и субординированный срочный долг, общие резервы на случай потери ссуды и нераскрытые резервы. Капитал 2 уровня является дополнительным, поскольку он менее надежен, чем капитал 1 уровня. Капитал уровня 2 считается менее надежным, чем капитал уровня 1, поскольку его сложнее точно рассчитать, и он состоит из активов, которые труднее ликвидировать.
В 2019 году в соответствии с Базелем III минимальный коэффициент общего капитала составлял 12, 9%, что указывает на минимальный коэффициент капитала 2 уровня, равный 2%, в отличие от 10, 9% для коэффициента капитала 1 уровня. Предположим, что тот же банк сообщил о капитале второго уровня в размере 32, 526 млрд долларов. Коэффициент достаточности капитала второго уровня за квартал составил 32, 526 млрд долларов / 1, 243 трлн = 2, 62%. Таким образом, его совокупный коэффициент капитала составил 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Согласно Базелю III, банк соблюдает минимальный коэффициент совокупного капитала в 12, 9%.
Балансовая стоимость акционерного капитала
Банковский капитал можно рассматривать как балансовую стоимость акционерного капитала на балансе банка. Поскольку многие банки переоценивают свои финансовые активы чаще, чем компании в других отраслях, которые держат основные средства по первоначальной стоимости, акционерный капитал может служить разумным показателем для банковского капитала.
Типичные позиции, включенные в балансовую стоимость акционерного капитала, включают привилегированный капитал, обыкновенные акции и оплаченный капитал, нераспределенную прибыль и накопленный совокупный доход. Балансовая стоимость акционерного капитала также рассчитывается как разница между активами и обязательствами банка.
