Обеспокоены переплатой налогов в ваших дистрибутивах IRA? Это действительно беспокойство, но вы можете обратиться к нему, если у вас есть правильная информация. Во-первых, вам необходимо знать, какие взносы вы внесли - до или после вычета налогов - и в какой тип учетной записи. Ведение хороших записей является ключевым.
Предполагается, что взносы в традиционную IRA не облагаются налогом, но это касается не всех. Когда вы участвуете в квалифицированном пенсионном плане, таком как 401 (k), и ваш доход превышает пороговую сумму, устанавливаемую ежегодно для вашего статуса подачи, взносы, которые вы вносите в свою традиционную IRA, больше не вычитаются.
Конечно, взносы в Roth IRA всегда делаются с доходом после уплаты налогов, если вы имеете право их делать, и распределения из Roth IRA всегда не облагаются налогом. К сожалению, если вы превышаете определенный уровень дохода, у вас не может быть Рота.
Даже если взносы IRA не подлежат вычету, есть все еще веские причины для их внесения: они увеличивают ваши пенсионные сбережения, а доходы по этим взносам отсрочены по налогам. (Имейте в виду, что годовой лимит взносов в IRA одинаков, независимо от того, делаете ли вы вычеты или вычеты после уплаты налогов.)
Ключевые вынос
- Большинство взносов в IRA осуществляются за счет средств до налогообложения, что означает, что средства не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут распределены или преобразованы в IRA Roth. Однако после уплаты налогов взносы в IRA не облагаются налогом при распределении или преобразовании. Roth IRA, поскольку этот налог уже уплачен. При распределении или конверсии вы не можете указать, что это делается с деньгами после уплаты налогов. Вместо этого вы должны указать процентную долю денег после уплаты налогов во всех ваших учетных записей IRA и примените этот процент к распределению, чтобы вы знали, какая его часть облагается налогом.
Традиционные IRA и налоги
Когда вы вносите не облагаемые налогом взносы в IRA, средства на вашем счете не будут облагаться налогом, пока вы не возьмете их в качестве распределения или не конвертируете в Roth IRA. Однако, если ваша IRA была построена частично с не подлежащими вычету взносами, вы не должны платить налог на эти деньги при их распределении или конвертации, так как они уже облагались налогом.
Вы можете подумать, что можете просто сказать, что средства, которые вы распределили или конвертировали, поступили из необлагаемых налогом денег на ваших счетах, но закон не позволяет вам этого делать. Вместо этого вы должны рассчитать процент необлагаемых налогом средств на своих счетах, а затем применить его к сумме распределения или конверсии. Это необходимо сделать, даже если в IRA, из которого вы берете дистрибутив, есть только не подлежащие вычету взносы. Для этого требуется вести хороший учет того, что вы внесли в свою IRA, после вычета налогов.
Когда вы сделаете взнос IRA, не подлежащий вычету, сообщите об этом в Форме 8606 «Невозможный IRA» . Введите любой необлагаемый взнос, который вы внесли за текущий год, и добавьте его в ваши необлагаемые взносы в предыдущие годы (за вычетом корректировок для распределений), чтобы получить общую основу для всех ваших традиционных IRA. Эта информация поможет вам рассчитать налог на распределения и преобразования. Обязательно сохраните копии формы 8606, чтобы у вас была информация о стоимости в будущем. Не думайте, что ваш опекун или попечитель IRA будет отслеживать эту информацию для вас.
Обязательно сохраняйте итоговую сумму всех ваших взносов в IRA после уплаты налогов из года в год.
Как рассчитать свой налог
Когда у вас есть оба типа традиционных IRA (те, с взносами, не облагаемыми налогом, и с взносами после вычета налогов), выяснение того, какая часть вашего распределения или конверсии облагается налогом, является сложным процессом. Если следующее объяснение вас смущает, стоит обратиться за помощью к бухгалтеру или другому опытному налоговому агенту.
Как отмечалось выше, вы не можете указать, что ваши традиционные дистрибутивы IRA или преобразования происходят исключительно из ваших взносов после уплаты налогов. Вместо этого вы должны выяснить процентную долю, которую несчитаемые взносы составляют в общем балансе всех ваших счетов. Разделите общую сумму ваших необлагаемых взносов на стоимость всех ваших счетов IRA (включая SEP IRA и SIMPLE IRA) на конец года. Обязательно включите в это значение распределение или конверсию, которую вы делаете, а также любые другие, сделанные вами в течение года.
Например, если вы в течение многих лет внесли 10 000 долларов США в виде денег после уплаты налогов во все ваши IRA, а остаток на всех ваших счетах плюс распределение, которое вы принимаете, составляет 100 000 долларов США (остаток на счете в 90 000 долларов США плюс распределение в 10 000 долларов США), ваш процент будет 10% (10 000 долларов, разделенные на 100, 00 долларов). Этот процент является безналоговым процентом распределения IRA. Умножьте распределение за год (10 000 долларов США) на этот процент, чтобы определить, что не облагается налогом (1 000 долларов США); остаток ($ 9000) облагается налогом.
В случае потери
Допустим, вы внесли взносы после уплаты налогов в IRA в размере 10 000 долларов США (не считая вычитаемых взносов), и теперь счет составляет 4 000 долларов США. Если вы полностью распределяете средства, вы теряете 6000 долларов. Убыток принимается в качестве прочих подробных вычетов в Приложении A Формы 1040 (вы должны указать, чтобы получить любую налоговую выгоду от потери).
Заключить
Есть несколько веских причин, чтобы сделать взносы IRA, не подлежащие вычету, но это усложняет вашу налоговую жизнь. Обязательно ведите учет, чтобы не платить налог на эти взносы при распределении или преобразовании Roth IRA. И если математика - не ваша сильная сторона, подумайте о том, чтобы специалист по налогам выяснил, что вы должны.
