Что такое статус активного участника?
Статус активного участника - это ссылка на участие человека в различных пенсионных планах, спонсируемых работодателем.
Понимание статуса активного участника
Статус активного участника распространяется на лиц, которые участвуют в следующих пенсионных планах:
- Квалифицированные планы, такие как планы по распределению прибыли, планы с установленными выплатами, пенсионные планы с выплатой денег или планы целевых выплат и планы 401 (k) SEP IRAsIMPLE IRAs Квалифицированные планы аннуитетов Пенсионные фонды, финансируемые сотрудниками (созданы до 25 июня 1959 года) План, созданный для его сотрудников Соединенными Штатами, государственным или политическим подразделением Соединенных Штатов, или учреждением или учреждением Соединенных Штатов или любым из их подразделений
Как правило, работодатель указывает в форме W-2 лица, является ли он активным участником, установив флажок «Пенсионный план». Люди должны проверить с их работодателями, чтобы быть уверенным.
Статус активного участника и пенсионные накопления
Спецификация активного участника имеет значение в отношении того, имеет ли право кто-либо претендовать на налоговый вычет за вклад в Традиционную IRA, и некоторые правила относительно назначения могут быть трудно проясненными.
«Вы имеете право получить полный вычет за свой традиционный взнос IRA, если вы не являетесь активным участником или состоите в браке с активным участником», - говорится в словаре отставания Appleby. «С другой стороны, если вы являетесь активным участником или состоите в браке с активным участником, ваше право на вычет традиционного взноса IRA зависит от вашего измененного скорректированного валового дохода и статуса налоговой декларации.
«Общее определение заключается в том, что активный участник - это человек, который получает взносы или льготы в рамках пенсионного плана, спонсируемого работодателем», - говорится на этом веб-сайте, где представлен подробный список сложных правил, касающихся того, как активные участники могут или не могут квалифицироваться. с различными планами. «Но правила, определяющие, кто является активным участником, варьируются в зависимости от типа планов, спонсируемых работодателем, и могут зависеть от того, когда взносы вносятся на счет участника (в соответствии с планом, спонсируемым работодателем)».
Пенсионный словарь Appleby рекомендует пенсионным инвесторам не попадать в «ловушку растерянности активных участников». Он отмечает, что «отдельные лица обратились в IRS в суд, оспаривая свою позицию в отношении статуса активного участника, и они потеряли».
На сайте добавлено, что работодатели "должны установить флажок 13 на вашем W-2, если вы являетесь активным участником в течение года. Но ошибки могут быть допущены. Узнайте у налогового или финансового специалиста, который является экспертом в области пенсионных планов, если есть какая-то степень неопределенности ".
