Сотрудники, которые участвуют в своих корпоративных планах 401 (k), имеют несколько различных вариантов, доступных им, когда они покидают компанию. Налоговые последствия, с которыми они сталкиваются, зависят от того, какой вариант они выберут. Правила, которые управляют этим типом транзакции, могут быть несколько сложными и, в некоторых случаях, ограничительными. Важно понимать эти правила, чтобы избежать дорогостоящих налоговых ошибок, которые могут существенно нарушить ваш пенсионный план.
Ключевые вынос
- Если вы обналичите свои 401 (k) после ухода из вашего работодателя, вы будете облагаться налогами и, возможно, штрафами за досрочное снятие средств. Если вы оставите свои средства в 401 (k) вашего бывшего работодателя, вы не будете платить налоги или сборы, но вы больше не можете вносить взносы в план. Если вы перевели свои средства в план IRA или план 401 (k), спонсируемый вашим новым работодателем, вы должны делать это напрямую, с одного плана на другой, не обращаясь к деньги, чтобы избежать потенциальных налогов и сборов за досрочный вывод.
Три варианта
Участники плана 401 (k) имеют три основных варианта выбора после того, как они покидают своих работодателей. Различный набор налоговых правил относится к каждому варианту.
1. Вывод средств
Это, пожалуй, самый простой выбор, когда речь идет о взятии денег из 401 (k) или другого пенсионного плана. Чек из плана либо выплачивается непосредственно владельцу плана, либо хранится непосредственно на банковском или розничном инвестиционном счете владельца.
Это также самый дорогой вариант, так как участник будет платить налог по обычным ставкам дохода на снятом балансе. Участники, которым не исполнилось 59, 5 лет, также будут оштрафованы на 10% за досрочное снятие средств. Когда вы учитываете государственные налоги, общая сумма налога может легко достигать 45% или выше, в зависимости от того, в какой налоговой группе участвует участник.
Однако реальная стоимость этого выбора обусловлена упущенной возможностью того, что эти деньги будут продолжать расти безналоговыми или отсроченными налогами, и это может сократить количество яиц участника в последующие годы на десятки или даже сотни тысяч долларов.,
2. Оставь это в покое
Это, очевидно, самый простой вариант, поскольку участник ничего не делает и оставляет план у хранителя плана бывшего работодателя. Для этого варианта нет налоговых последствий. Однако вы не можете продолжать вносить вклад в план.
3. Переверни это
Это, наверное, самый распространенный выбор, сделанный бывшими участниками плана. Те, кто выберет этот маршрут, направят хранителя плана отправить свои деньги другому 401 (k) - если они станут работать в компании, которая предлагает план, который принимает ролловеры из других планов - или в IRA.
Как только вы сделаете косвенный ролловер, вы не сможете выполнить еще один в течение 12 месяцев.
Если средства ролловера поступают к участнику в форме чека, то чек будет выписан следующему плану или хранителю счета, а не участнику. Затем у участника есть 60 дней, чтобы внести деньги на хранение этому хранителю. Если участник не сделает этого, вся сумма чека будет считаться распределением Службой внутренних доходов (IRS) и облагается всеми применимыми налогами и штрафами.
Те, кто хочет избежать этой возможной дилеммы, могут сделать это, решив перевести деньги непосредственно на новый план или счет, и в этом процессе чек не будет отправлен участнику по почте. По этой причине большинство специалистов по финансовому планированию и планированию выхода на пенсию одобряют прямые пролонгации по косвенным.
Те, кто выбирает косвенный ролловер плана 401 (k), сталкиваются с дополнительным ограничением: они могут сделать это только один раз в 12-месячный период. Если они сделают это снова до истечения года, весь остаток второго ролловера будет засчитан как распределение. Этот срок должен быть соблюден между каждым косвенным опрокидыванием и не распространяется на календарный год.
Если вы старше работника, переход на 401 (k) вашего предыдущего работодателя в план вашего нового работодателя защитит вас от обязательного минимального распределения этих денег, если вы все еще работаете там в возрасте 70½ лет.
Исключения
Хотя большинство снятий с 401 (k) или других квалифицированных планов участниками, которые не достигли 59, 5 лет, подлежат штрафу за досрочное снятие 10%, есть пять исключений из этого правила. Безнаказанное снятие разрешено в следующих случаях:
- Снятие средств, которые используются для погашения налоговых поступлений в IRSРаспределения, сделанные в собственность участника после его или ее смерти. Распределения, сделанные участнику, который стал окончательно заблокированным. Распределения, принятые участником для оплаты невозмещенных медицинских расходов, которые превышают 10% от скорректированной валовой суммы участника Доход за этот годРаспределения, которые принимаются как часть серии практически равных периодических платежей, которые были утверждены IRS
Правило NUA
Сотрудники, которые приобрели акции своей компании в рамках своего плана 401 (k), имеют право на получение льготного налогового режима для своих акций, когда они пролонгируют оставшуюся часть остатков своего плана при условии соблюдения определенных правил. Правило чистого нереализованного признания (NUA) позволяет сотрудникам продавать все акции, входящие в их планы, в одной транзакции во время пролонгации и уплачивать более низкую ставку налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе на прибыль от всех имеющихся акций. по крайней мере, год до дня.
Это правило может существенно снизить общий налоговый счет для сотрудников, которые со временем накопили большое количество акций в плане своей компании. Нет никаких причин не использовать его для тех, кто владеет акциями компании в своих планах 401 (k).
Суть
Налоговые правила для 401 (k) ролловеров могут быть очень простыми для тех, кто решает либо взять денежные распределения, либо оставить баланс своего плана там, где он есть. Правила для тех, кто решает сохранить налоговый статус своих плановых остатков, может быть несколько сложным в некоторых случаях, но выбор прямого переноса обычно освобождает участника от любых потенциальных налоговых ошибок. Для получения дополнительной информации о налоговых правилах для планов 401 (k) посетите веб-сайт IRS или обратитесь к своему хранителю пенсионного плана или финансовому консультанту.
