401 (k) План против 457 План: Обзор
Планы 401 (k) и планы 457 - это два типа планов сбережений для пенсионеров, финансируемых налоговой службой. В качестве льготных планов для участников участникам разрешается вносить деньги до вычета налогов, которые затем составляют без обложения налогом, пока они не будут сняты.
Эти пенсионные сберегательные счета были предназначены для того, чтобы служить одной из частей знаменитой трехногой табуретки: пенсия на рабочем месте, социальное обеспечение и личные пенсионные накопления. Однако, поскольку пенсии на рабочем месте устаревают, личные пенсионные накопления все чаще становятся основным пенсионным планом большинства людей наряду с социальным обеспечением.
401 (k) планы и 457 планов работают аналогично, главное отличие состоит в том, кому разрешено участвовать в каждом из них.
Ключевые вынос
- 401 (k) планы и 457 планов являются выгодными для пенсионных сбережений планами. 401 (k) планы предлагаются частными работодателями, в то время как 457 планов предлагаются государственными и местными органами власти и некоторыми некоммерческими организациями. Два плана очень похожи, но Поскольку 457 планов не регулируются ERISA, некоторые аспекты, такие как уплаченные взносы, досрочное снятие средств и распределение трудностей, обрабатываются по-разному.
401 (к) Планы
401 (k) планы предлагаются частными, коммерческими работодателями и некоторыми некоммерческими работодателями. 401 (k) планы являются наиболее распространенным типом пенсионного плана с установленными взносами. 401 (k) планы считаются квалифицированными пенсионными планами и, следовательно, подпадают под действие Закона о пенсионном обеспечении работников в 1974 году (ERISA).
Работодатели, спонсирующие планы 401 (k), могут делать соответствующие или неотборные взносы в план от имени соответствующих работников. Прибыль по плану 401 (k) начисляется на основе отложенного налога. Планы 401 (k) предлагают меню вариантов инвестирования, которые предварительно просматриваются спонсором, и участники выбирают, как инвестировать свои деньги. По состоянию на 2019 год максимальный годовой лимит планов составляет 19 000 долларов США. Для сотрудников старше 50 лет оба плана предусматривают возможность досрочного погашения, которая позволяет дополнительно вносить до 6000 долларов. (Эти цифры возрастут до 19 500 долларов США и 6 500 долларов США в 2020 году.)
Снятие с номера 401 (k) до 59, 5 лет влечет 10% штраф за досрочное изъятие. Тем не менее, участники плана могут заблаговременно снимать деньги без штрафа из 401 (k) в разделе «финансовые трудности», которые определены каждым планом 401 (k).
457 планов
457 (b) планы представляют собой санкционированные IRS, пенсионные планы работников с льготами по налогам, предлагаемые государственными и местными государственными работодателями и некоторыми некоммерческими работодателями. Они являются одними из наименее распространенных форм пенсионных планов с установленными взносами.
В соответствии с планами с установленными взносами планы 401 (k) и 457 финансируются, когда работники вносят взносы из заработной платы; участники каждого плана откладывают процент от своей заработной платы для зачисления на свой пенсионный счет. Эти средства поступают на пенсионный счет без обложения налогом, если только участник не открывает счет Roth и любой последующий рост счетов не облагается налогом.
По состоянию на 2019 год максимальный годовой лимит взносов для 457 планов составляет 19 000 долл. США. Для сотрудников старше 50 лет оба плана предусматривают возможность досрочного погашения, которая позволяет дополнительно вносить до 6000 долларов. (Допустимые взносы в «большинство 457 планов» возрастут до 19 500 долл. США и 6 500 долл. США, как и 401 (k) планов, в 2020 г.) Взносы в каждый план дают сотруднику право на «налоговый кредит для сберегателя». Можно брать займы от обоих 401 (к) и 457 планов.
Однако 457 планов являются типом неквалифицированного пенсионного плана с льготным налогообложением и не регулируются ERISA. Поскольку правила ERISA не применяются к 457 счетам, IRS не оценивает штраф за досрочное снятие средств с 457 участников, которые снимают деньги до достижения возраста 59½ лет, хотя принятая сумма все еще облагается обычным подоходным налогом.
457 планов предусматривают двойное ограничение по сбору средств, которого у 401 (k) планов нет. Это положение предназначено для того, чтобы позволить участникам, приближающимся к выходу на пенсию, компенсировать годы, в течение которых они не участвовали в плане, но имели на это право. В 2019 году это положение позволит работнику внести до 38 000 долларов в план; в 2020 году это будет 39 000 долларов.
При соблюдении надлежащих условий участник плана 457 может внести до 38 000 долл. США в свой план за один год в 2019 году и 39 000 долл. В 2020 году.
Хотя оба плана допускают досрочное снятие средств, квалификационные обстоятельства для получения права на досрочное снятие средств различны. С 457 учетными записями распределение трудностей разрешается после «непредвиденной чрезвычайной ситуации», которая должна быть специально изложена на языке плана.
Как планы государственного управления 457, так и некоммерческие планы 457 позволяют участвовать независимым подрядчикам. Однако независимые подрядчики не имеют права участвовать в планах 401 (k).
Особые соображения
Поскольку 457 планов являются неквалифицированными планами выхода на пенсию, можно одновременно вносить взносы в планы 401 (k) и 457. Многие крупные государственные работодатели предлагают оба плана. В таких случаях совместный участник может внести максимальные суммы в оба.
