Какие есть варианты, если вы унаследуете аннуитет? Аннуитеты - это финансовые продукты, которые оплачиваются авансом, а затем выплачивают определенную сумму за период времени, иногда до самой смерти. Иногда они используются пенсионерами для обеспечения надежного дохода при выходе на пенсию. Некоторые аннуитеты можно оставить бенефициару после смерти, если деньги останутся.
Варианты для выжившего супруга
Варианты распространения будут варьироваться в зависимости от того, являетесь ли вы выжившим супругом или кем-то другим, кроме выжившего супруга. Если вы являетесь выжившим супругом, у вас есть несколько вариантов, но наиболее распространенным является обращение с аннуитетом как с вашим собственным, сохраняя все варианты, которые были у владельца. Аннуитеты могут быть структурированы различными способами, поэтому варианты будут различаться в зависимости от конкретной структуры аннуитета, согласованной с поставщиком аннуитета во время продажи. Некоторые варианты включают, включать ли супруга в качестве бенефициара, когда начинать платежи и как долго будет продолжаться поток платежей.
Варианты для людей, которые не являются выжившим супругом
Как кто-либо, кроме выжившего супруга, у вас будет три основных варианта:
а) Единовременная выплата
б) Полная выплата в течение следующих пяти лет
c) Избрать в течение 60 дней аннуляцию в течение вашей жизни
Если аннуитетные платежи уже начались, вы должны принимать платежи по крайней мере так же быстро, как их принимал первоначальный владелец. Период времени, когда аннуитет финансируется и до начала выплат, называется фазой накопления.
Когда человек унаследует аннуитет, выгоды остаются с политикой. В зависимости от типа аннуитета налог должен быть уплачен с полученной единовременной суммы или с регулярных фиксированных платежей. Платежи, полученные от аннуитета, рассматриваются как обычный доход, который может достигать 37% предельной налоговой ставки в зависимости от вашей налоговой категории.
Предполагая, что этот аннуитет был приобретен за доллары после уплаты налогов, обычный доход причитается по всем прибылям, но не по основной сумме. Часть каждого аннуитетного платежа будет считаться необлагаемым налогом возвратом основного долга, распределяющего налоговое обязательство с течением времени, если вы не выберете единовременную выплату.
Единовременное распределение
Единовременное распределение - это разовая выплата по плану, вместо того, чтобы разбивать выплату на несколько меньших выплат, сделанных с течением времени. Единовременные платежи могут иметь налоговые последствия. Служба внутренних доходов обеспечивает руководство, чтобы помочь понять налоговые последствия единовременных выплат. По данным IRS:
Единовременное распределение - это распределение, которое оплачивается:
- Из-за смерти участника плана. После того, как участник достигнет возраста 59½. Поскольку участник, если сотрудник увольняется с работы, или после того, как участник, если он работает не по найму, становится полностью и навсегда инвалидом
Налоговые обязательства могут быть отложены путем переноса единовременного распределения на отдельный пенсионный счет. Согласно IRS: «Вы должны получить форму 1099-R от плательщика единовременного распределения с указанием вашего налогооблагаемого распределения и суммы, подходящей для лечения прироста капитала. Если ваша форма 1099-R не была предоставлена вам 31 января года, следующего за годом распространения, вам следует обратиться к плательщику вашего единовременного распределения."
