Квалифицированные и неквалифицированные дистрибутивы
Когда дело доходит до вывода Roth IRA, время это все. Вы можете отозвать свои взносы Roth IRA в любое время и не должны платить налоги или штрафы. Как только вам исполнится 59½ (а вашему Роту исполнится не менее пяти лет), ваши отчисления взносов и заработков будут считаться квалифицированным распределением, что сделает их свободными от налогов и штрафов.
Однако возможны последствия, если вы снимаете доход, который не считается квалифицированным распределением.
Ключевые вынос
- Вы можете отозвать свои вклады в Roth IRA в любое время. Любые доходы, которые вы снимаете, считаются «квалифицированным распределением», если вам 59, 5 лет и больше, а счету не менее пяти лет, что делает их не облагаемыми налогами и штрафами. Другие виды снятие считается «неквалифицированным» и может привести как к налогам, так и к штрафам.
Что такое квалифицированные дистрибутивы Roth IRA?
Квалифицированный дистрибутив от вашего Roth IRA позволяет вам избежать налогов и штрафов за досрочное снятие 10%. Чтобы считаться квалифицированным, дистрибутив должен соответствовать обоим следующим требованиям:
- Это происходит по крайней мере через пять лет после того, как вы открыли и профинансировали свою первую Roth IRA (даже если вы выходите из другой), и вы берете дистрибутив при одном из следующих обстоятельств:
- Вам не менее 59½ лет. У вас есть инвалидность. Оплата производится вашему бенефициару или вашему имуществу после вашей смерти. Деньги используются для покупки, строительства или восстановления дома в качестве первого покупателя жилья. до 5000 долл. США используется для рождения нового ребенка или усыновления.
Вы можете квалифицироваться как начинающий покупатель жилья, даже если у вас был дом в прошлом. Согласно Службе внутренних доходов (IRS), вы впервые покупаете дом, если «у вас не было никакого интереса к основному дому в течение двухлетнего периода, заканчивающегося на дату приобретения дома, в котором находится распределение используется для покупки, строительства или восстановления. Если вы состоите в браке, ваш супруг (-а) должен также выполнить это требование отсутствия права собственности ».
Вы также можете использовать деньги, полученные от вашего Roth IRA, чтобы помочь ребенку, внуку или родителю, который впервые соответствует определению покупателя жилья. Независимо от того, кто использует сумму, вы можете снять пожизненную максимальную сумму в размере 10 000 долларов США при первом исключении для покупателей жилья.
Что такое неквалифицированные дистрибутивы Roth IRA?
Изъятия, которые не соответствуют вышеуказанным критериям, обычно классифицируются как неквалифицированные распределения Roth IRA.
Неквалифицированные дистрибутивы облагаются налогами, плюс дополнительно 10% штрафа. Вы можете избежать 10% штрафа, если применяется одно из следующих исключений:
- Распределения являются частью серии по существу равных платежей. У вас есть неоплаченные медицинские расходы, превышающие 10% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Вы платите страховые взносы по медицинскому страхованию после потери работы. Распределения не превышают вашу квалификацию выше расходы на образование (для вас или соответствующих членов семьи).
Кроме того, вы можете избежать 10% штрафа, если распределение:
- Из-за IRS взимание с квалифицированного плана. Распределение квалифицированного резервиста. Распределение квалифицированной помощи аварийного восстановления.
Все другие изъятия из Roth IRA, которые не соответствуют этим критериям, считаются неквалифицированными распределениями. Вы должны будете уплатить налоги и штраф за досрочное снятие средств со всех снятых вами неквалифицированных средств.
Правила заказа для снятия средств Roth IRA
IRS рассматривает снятие средств с Roth IRA в определенном порядке. Когда вы снимаете деньги с любого из ваших IRA Roth (если у вас есть несколько аккаунтов), распределения распределяются следующим образом:
- Регулярные взносы. Преобразования и ролловер вклады в порядке поступления. Заработок на взносах.
Помните: вы можете отозвать свои взносы в любое время и по любой причине, без учета налогов и штрафов. Но после того, как вы сняли общую сумму своих вкладов, ваши следующие выплаты будут получены из ваших конверсий и ролловеров и, наконец, из ваших доходов. Эти изъятия, если они не квалифицированы, могут вызвать налоги и штрафы.
Получение неквалифицированного дистрибутива от вашего Roth IRA теперь не только приводит к налогам и сборам, но также означает, что у вас будет меньше денег, на которые можно положиться после выхода на пенсию.
Что произойдет, если я возьму неквалифицированный дистрибутив Roth IRA?
Неквалифицированные распределения Roth IRA облагаются налогом как обычный доход. Кроме того, вам придется заплатить 10% штраф за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½. Это может составить значительную сумму, которая может привести к потере от 30% до 50% ваших инвестиций, в зависимости от вашей налоговой шкалы на момент вывода средств.
Хранение средств Roth IRA до выхода на пенсию - лучший финансовый подход. Но если вам нужно принять участие в раннем распространении, понимание правил, определяющих, является ли оно квалифицированным или неквалифицированным, может минимизировать сумму налогов и штрафов, которые вам, возможно, придется заплатить.
Важно помнить, что любые деньги, которые вы берете из своей IRA Roth, - это меньше денег, которые вы будете иметь на пенсии. Кроме того, вы теряете потенциально долгие годы. Так что в целом это следует рассматривать как последнее средство.
