Владельцы индивидуальных пенсионных счетов (IRA), 401 (k) s и других квалифицированных пенсионных счетов обязаны брать распределения с этих счетов, начиная с 72 лет. Эти обязательные минимальные распределения (RMD) вынуждают владельца счета принимать налогооблагаемое распределение на основе на остаток на счете в конце предыдущего года и их возраст.
Логика, лежащая в основе требований о распределении, заключается в том, что правительство хочет собирать налоги для всего этого отложенного роста (а также первоначальной отсрочки) и что инвестор, вероятно, будет находиться в более низкой налоговой категории при выходе на пенсию. Что касается последнего, то это может быть или не быть правдой. Некоторым пенсионерам не нужны денежные потоки от этих RMD, и они предпочли бы свести их к минимуму, а также к полученной налоговой накладной.
Ключевые вынос
- Владельцы квалифицированных пенсионных счетов должны брать необходимые минимальные распределения (RMD), начиная с 72 лет. Отдельные лица хотят учитывать любые изменения в налоговом статусе при принятии решения об оптимальной стратегии получения распределений с пенсионных счетов. Одна из стратегий заключается в том, чтобы брать большие распределения во время годы, когда человек находится в более низком подоходном налоге. Преобразование планов в IRA Рота может уменьшить RMD в будущем, но процесс преобразования может быть сложным. Те, кто работает после 72 лет, иногда освобождаются от RMD.
Принимая распределения до 72 лет
Финансовые консультанты часто следят за налоговой шкалой своего клиента в годы, предшествующие началу RMD. Если налогооблагаемый доход относительно низок в первые годы выхода на пенсию, может иметь смысл брать распределения с этих отсроченных налоговых счетов на уровне, который полностью использует текущую налоговую шкалу клиента. Это дает дополнительное преимущество, заключающееся в снижении стоимости пенсионных счетов, что приводит к более низкому расчету RMD в будущем, при прочих равных условиях.
Roth IRA преобразования
Преобразование всей или части традиционной учетной записи IRA в Roth IRA может помочь уменьшить объем традиционной учетной записи IRA, которая подлежит RMD в будущем. Эта стратегия может быть использована в любой момент, но она требует планирования. Любой заинтересованный будет разумным проконсультироваться с опытным финансовым или налоговым консультантом, прежде чем продолжить, поскольку на конвертируемую сумму необходимо уплатить подоходный налог, и процесс конвертации может быть сложным.
Содействие Роту 401 (к)
Если план вашей компании 401 (k) предлагает такую возможность, рассмотрите возможность назначения всех или некоторых ваших налоговых отсрочек по зарплате на вариант Рота в плане. Эти взносы производятся в долларах после уплаты налогов, но они увеличиваются с отсрочкой налога. Если после увольнения он будет переведен в IRA Roth, работодателю никогда не потребуется минимальное распределение, и можно избежать связанного с этим подоходного налога.
Переход на пенсионные счета Roth - это то, что, вероятно, будет сделано за годы до того, как будет учтено потенциальное влияние RMD. Это требует некоторого планирования. Есть и другие соображения, пока вы еще работаете - потенциальная будущая экономия на налогах может быть перевешена другими факторами, такими как налоговое и финансовое планирование.
Работаю в 72 года
Для тех, кто работает в возрасте 72 лет и старше, план 401 (k) или аналогичный план с установленными взносами вместе с их текущим работодателем может быть освобожден от RMD, если физическое лицо не владеет 5% или более акций компании. Кроме того, только 401 (k) пенсионных счетов имеют право на это исключение, и это не является функцией автоматического плана - план работодателя должен принять это положение.
Поэтому иногда людям следует попросить своего работодателя принять положение, если оно еще не включено в их план. Кроме того, сотрудники могут иметь право свернуть сальдо из предыдущих планов 401 (k) в применимый план, чтобы избежать RMD.
В идеале, если человек ожидает работать после 72, он катит старые балансы 401 (k) в планы своих новых работодателей на протяжении многих лет (если его новые планы позволяют это). Конечно, все это предполагает, что новые планы являются хорошим вариантом с инвестиционной точки зрения.
Ничто из этого не устраняет необходимость в конечном итоге брать RMD с этого счета, но распределение может быть отложено до тех пор, пока человек не перейдет в более низкую налоговую группу, когда он больше не будет работать на компанию.
Квалифицированные Благотворительные Распределения
Квалифицированные благотворительные распределения (QCD) не служат для уменьшения суммы RMD, но метод может уменьшить налоговые обязательства владельца счета IRA из распределений. Правила разрешают оплату всей или части RMD (до 100 000 долларов США) непосредственно в квалифицированную благотворительную организацию. Вычет применяется только к IRA, а не к квалифицированным пенсионным планам, таким как 401 (k).
Поскольку применяются дополнительные правила, тем, кто заинтересован в привлечении квалифицированных благотворительных средств для целей налогообложения, было бы целесообразно проконсультироваться с квалифицированным налоговым или финансовым консультантом.
Основным преимуществом стратегии QCD является то, что она может значительно снизить скорректированный валовой доход владельца счета IRA и может иметь дополнительные преимущества в других областях, таких как стоимость Medicare, часть B.
Рассмотрим QLAC
«Подумайте» - это оперативное слово, поскольку квалифицированные договоры об аннуитетном долголетии (QLAC) - это относительно новая морщина в сфере планирования пенсионного обеспечения. Законодательство, принятое в 2014 году, разрешает использовать часть баланса традиционных планов IRA, 401 (k), 403 (b) или 457 для покупки QLAC и освобождается от RMD.
Этот аннуитет обеспечит отсроченную выгоду, которая должна начаться в возрасте 85 лет, и ограничена 125 000 долларов США или 25% от баланса счета. Несмотря на то, что это стратегия сокращения RMD, критический вопрос, на который нужно ответить, заключается в том, является ли QLAC хорошим выбором для части ваших пенсионных активов.
Суть
Требуемые минимальные распределения могут быть нежелательны для некоторых пенсионеров, но существует ряд действительных стратегий по сокращению сумм RMD после 72 лет. Важными факторами, которые следует учитывать, являются изменения в скобках подоходного налога, потенциальные возможности трудоустройства после 72 лет и тип вариантов пенсионного плана, которые доступны до и после начала требуемого минимального распределения.
