Что такое продажа налогов?
Налоговая продажа относится к типу продажи, при которой инвестор продает актив с потерей капитала, чтобы снизить или исключить прирост капитала, полученный от других инвестиций, для целей подоходного налога. Налоговая продажа позволяет инвестору избежать уплаты налога на прирост капитала с недавно проданных или оцененных активов.
Ключевые вынос
- Налоговая продажа - это когда инвестор продает актив с потерей капитала, чтобы снизить или исключить прирост капитала, полученный от других инвестиций, для целей подоходного налога. Промывочная продажа - это когда инвестор продает актив через брокера, чтобы реализовать убыток, но одновременно выкупает тот же актив у другого брокера в течение 30 дней с момента продажи. IRS запрещает мытье продаж.
Понимание налоговой продажи
Налоговая продажа подразумевает продажу акций в убыток, чтобы уменьшить прирост капитала, полученный от инвестиций. Поскольку потеря капитала не подлежит налогообложению, эта потеря может быть использована для компенсации любой прироста капитала для уменьшения налогового обязательства инвестора. Например, предположим, что инвестор получил прирост капитала в размере 15 000 долл. США от продажи акций ABC. Он попадает в самую высокую ставку налога, и поэтому ему придется платить 20% налога на прирост капитала, или 3000 долларов, правительству. Но скажем, он продает акции XYZ за убыток в 7000 долларов. Его чистый прирост капитала для целей налогообложения составит 15 000–7 000 долл. США = 8 000 долл. США, что означает, что ему придется заплатить только 1 600 долл. США в виде налога на прирост капитала. Обратите внимание, как реализованный убыток по XYZ уменьшает прибыль по ABC и, следовательно, уменьшает налоговый счет инвестора.
Вычитаемая из налогов вычитаемая сумма убытков может побудить инвесторов продать с убытком, вычесть убыток, а затем развернуться и снова купить ту же акцию, пытаясь уклониться от уплаты налогов - практика, известная как распродажа. Участвуя в продаже налогов, Служба внутренних доходов (IRS) запрещает инвестору совершать промывочную продажу. Конкретные продажи, а именно, происходят, когда инвестор продает актив через брокера, чтобы реализовать убыток, но одновременно выкупает тот же самый актив или практически идентичный актив у другого брокера в течение 30 дней после продажи. Если IRS считает, что сделка с ценными бумагами на продажу и покупку считается «промывкой», инвестору не будут предоставлены налоговые льготы.
Налоговая продажа, с другой стороны, позволяет инвестору сохранять свою позицию, в то же время неся убытки от капитала. По сути, мытье продаж является незаконным, тогда как продажа налога допустима. Налоговая продажа обычно включает в себя инвестиции с огромными потерями, что часто означает, что эти продажи фокусируются на относительно небольшом количестве ценных бумаг на открытых рынках. Однако, когда большое количество продавцов одновременно исполняет ордер на продажу, цена ценных бумаг падает. После окончания сезона продаж акции, которые стали чрезвычайно перепроданными, имеют возможность восстановиться. Кроме того, тот факт, что продажа налогов часто происходит в ноябре и декабре, когда инвесторы пытаются реализовать потери капитала в предстоящем сезоне подоходного налога, может означать, что наиболее привлекательными ценными бумагами для продажи налогов являются инвестиции, которые, скорее всего, рано или поздно принесут значительный прирост. следующий год. Таким образом, хорошей стратегией для инвесторов будет покупка во время эпизода налоговой продажи и продажа после установления налогового убытка. Если инвесторы желают выкупить акции, проданные с убытком, они могут сделать это после того, как правило 30-дневной промывки больше не применяется. Кроме того, акции, проданные с убытком, должны были принадлежать инвестору более 30 дней.
