Что такое налоговое планирование?
Налоговое планирование - это анализ финансовой ситуации или плана с налоговой точки зрения. Целью налогового планирования является обеспечение налоговой эффективности. Благодаря налоговому планированию все элементы финансового плана работают максимально эффективно с точки зрения налогообложения. Налоговое планирование является неотъемлемой частью финансового плана. Сокращение налоговых обязательств и максимизация способности вносить вклад в пенсионные планы имеют решающее значение для успеха.
Как работает налоговое планирование
Налоговое планирование охватывает несколько соображений. Соображения включают в себя сроки получения дохода, размер и сроки покупки, а также планирование других расходов. Кроме того, выбор инвестиций и типов пенсионных планов должен дополнять статус налоговой регистрации и вычетов для достижения наилучшего возможного результата.
Ключевые вынос
- Налоговое планирование - это анализ финансов с налоговой точки зрения с целью обеспечения максимальной налоговой эффективности. К налоговому планированию относятся сроки поступления доходов, размер, сроки покупок и планирование расходов. Стратегии налогового планирования могут включать сбережения на пенсию в IRA или участие в сборе налоговых убытков.
Налоговое планирование пенсионных планов
Сбережение через пенсионный план является популярным способом эффективного снижения налогов. Внесение денег в традиционную ИРА может минимизировать валовой доход до 6500 долларов. Начиная с 2018 года, если лицо соответствует всем требованиям, податель в возрасте до 50 лет получает скидку в размере 6000 долл. США и сокращение в размере 7 000 долл. США в возрасте 50 лет и старше. Например, если 52-летний мужчина с годовым доходом в 50 000 долларов США, внесший 6500 долларов США в традиционную ИРА, имеет скорректированный валовой доход в размере 43 500 долларов США, то взнос в размере 6500 долларов США будет отложен до налогообложения до выхода на пенсию.
Есть несколько других пенсионных планов, которые человек может использовать, чтобы помочь уменьшить налоговое обязательство. Планы 401 (k) популярны среди крупных компаний, в которых много сотрудников. Участники плана могут отложить доход от своей зарплаты непосредственно в план компании 401 (k). Самая большая разница заключается в том, что сумма лимита вклада в долларах намного выше, чем в IRA.
Используя тот же пример, что и выше, 52-летний мог бы внести до 24 500 долларов. По состоянию на 2018 год, если возраст до 50 лет, размер заработной платы может составлять до 18 500 долларов США или до 24 500 долларов США, если возраст 50 лет и старше. Этот депозит 401 (k) уменьшает скорректированный валовой доход с 50 000 долларов США до 25 500 долларов США.
Сбор налоговых убытков
Сбор налоговых убытков - это еще одна форма налогового планирования или управления инвестициями. Это полезно, потому что он может использовать потери портфеля для компенсации общего прироста капитала. Согласно IRS, краткосрочные и долгосрочные потери капитала должны сначала использоваться для компенсации прироста капитала того же типа. Другими словами, долгосрочные убытки компенсируют долгосрочную прибыль, прежде чем компенсировать краткосрочную прибыль. С 2018 года краткосрочные доходы от прироста капитала или доходы от активов, принадлежащих менее одного года, облагаются налогом по обычным ставкам дохода.
Долгосрочные доходы от прироста капитала облагаются налогом на основании налоговой шкалы, к которой относится налогоплательщик.
- Налог 0% для налогоплательщиков в нижних предельных налоговых скобках 10% и 15% 15% налог для тех, кто в 25%, 28%, 33% и 35% налоговых скобок20% налог для тех, кто в высшей налоговой группе 39%
Например, если инвестор в 25% налоговой группе имел 10 000 долларов США в виде долгосрочной прибыли от прироста капитала, налоговое обязательство составило бы 1 500 долларов США. Если один и тот же инвестор продал неудовлетворительные инвестиции, несущие долгосрочные капитальные убытки в размере 10 000 долл. США, эти убытки компенсировали бы прибыль, в результате чего было бы установлено налоговое обязательство, равное 0. Если бы те же убыточные инвестиции были возвращены, то прошло бы как минимум 30 дней. чтобы избежать продажи стирки.
Потери капитала до 3000 долларов США могут быть использованы для компенсации обычного дохода за налоговый год. Например, если у 52-летнего инвестора были чистые потери капитала за год в размере 3000 долларов, доход в размере 50 000 долларов будет скорректирован до 47 000 долларов. Оставшиеся потери капитала могут быть перенесены без истечения срока действия для компенсации будущей прироста капитала.
