Что такое супруг ИРА?
IRA супруга - это стратегия, которая позволяет работающему супругу вносить вклад в IRA от имени неработающего супруга, чтобы обойти требования в отношении дохода. Это создает исключение из положения о том, что физическое лицо должно иметь заработанный доход для участия в IRA. Однако доход работающего супруга должен равняться или превышать общий объем взносов IRA, сделанных от имени обоих супругов.
Супружеские IRA - это обычные Roth или традиционные IRA, которые используются семейными парами. Они не являются общими счетами; каждый ИРА создается на имя отдельного супруга. На 2019 и 2020 годы использование стратегии ИРА для супругов позволяет парам, состоящим в браке, подавать совместные взносы, чтобы вносить 12 000 долл. США в ИРА в год - или 14 000 долл. США, если им исполнилось 50 лет или более, из-за положения об уплате взноса.
Ключевые вынос
- Супружеские IRA позволяют работающим супругам вносить вклад в IRA для неработающего супруга. Супружеские IRA такие же, как Roth или традиционные IRA, но предназначены для супружеских пар. Пары должны подавать совместные возвраты, чтобы внести свой вклад в супружескую IRA.
Как работает супруг IRA
Пара также должна подать совместную налоговую декларацию (совместную регистрацию в браке), чтобы получить право на участие супруга в IRA. Супружеские IRA могут быть как традиционными, так и Roth-IRA, и на них распространяются те же годовые лимиты взносов, лимиты дохода и резервные отчисления, что и на традиционные и Roth IRA. Несмотря на то, что IRA не могут храниться совместно на имена обоих супругов, супруги могут разделять свои учетные записи при выходе на пенсию.
Супружеские IRA позволяют парам ускорить свои пенсионные сбережения. Дополнительные 6000 долларов в год в течение 30 лет с 5% -ной доходностью могут составить более 400 000 долларов при выходе на пенсию.
Супружеские ИРА: как они работают
IRS имеет обширные правила о том, как должны быть структурированы IRA, и конкретные рекомендации о том, как стратегии IRA для супругов могут быть развернуты. Согласно IRS, сумма ваших комбинированных взносов не может превышать налогооблагаемой компенсации, указанной в вашей совместной декларации. См. Формулу в публикации IRS 590-A. Стоит отметить, что если ни один из супругов не участвовал в пенсионном плане на работе, все их взносы будут вычитаться.
Для супружеских пар, подающих документы совместно, в которых супруг, вносящий взнос IRA, покрывается планом выхода на пенсию на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет 104 000–124 000 долл. США на 2020 год, по сравнению с 103 000 долл. США до 123 000 долл. США на 2019 год, согласно данным IRS.
Для вкладчика IRA, который не охвачен планом выхода на пенсию на рабочем месте и состоит в браке с кем-либо, вычет уменьшается, если доход супружеской пары составляет от 196 000 до 206 000 долларов на 2020 год по сравнению с 193 000 долларов США и 203 000 долларов США на 2019 год.
Пределы и сроки вклада супруга IRA
В 2019 и 2020 годах каждая половина супружеской пары, использующая супружескую стратегию IRA, может вносить 6 000 долларов в год. Каждый человек может внести дополнительные 1000 долларов, если им 50 лет или больше. Это составляет общую сумму от 12 000 до 14 000 долл. США за 2019 и 2020 годы. Взносы должны быть внесены к крайнему сроку подачи налоговых деклараций (включая продления). Например, вы можете внести свой вклад в IRA 2019 года до 15 апреля 2020 года или позже, если вы подадите заявку на расширение.
Одобренные IRS учреждения, включая банки, брокерские компании, некоторые кредитные союзы и федеральные страховые ассоциации сбережений и займов, предлагают супругам IRA. Лучшие брокеры Investopedia для IRA позволяют сравнивать брокеров, чтобы найти того, который соответствует вашим инвестиционным потребностям.
