Что такое требование к капиталу платежеспособности (SCR)?
Требование к платежеспособному капиталу (SCR) - это общая сумма средств, которые страховые и перестраховочные компании в Европейском Союзе должны хранить.
SCR - это показатель, основанный на формуле, откалиброванный для обеспечения учета всех поддающихся количественному определению рисков, включая андеррайтинг не по жизни, андеррайтинг по страхованию жизни, андеррайтинг по состоянию здоровья, рыночный, кредитный, операционный и контрагентский риски. Требование к платежеспособному капиталу охватывает как существующий бизнес, так и новый бизнес, ожидаемый в течение 12 месяцев. Требуется пересчитываться не реже одного раза в год.
Как работают требования к капиталу платежеспособности
Требования к капиталу платежеспособности являются частью Директивы Solvency II, выпущенной Европейским Союзом (ЕС) в 2009 году, которая содержит более десятка действующих директив ЕС. Директива направлена на координацию законодательных и нормативных актов 28 стран-членов ЕС в части, касающейся страховой отрасли. Если надзорные органы решат, что требование не отражает должным образом риск, связанный с конкретным видом страхования, оно может отрегулировать требование к капиталу выше.
SCR установлен на уровне, который гарантирует, что страховщики и перестраховщики смогут выполнять свои обязательства перед страхователями и бенефициарами в течение следующих 12 месяцев с вероятностью 99, 5 процента, что ограничивает вероятность падения в финансовую катастрофу менее чем один раз в 200 случаях. Формула использует модульный подход, что означает, что индивидуальный риск для каждой категории риска оценивается и затем агрегируется вместе.
Ключевые вынос
- Требования к капиталу платежеспособности (SCR) являются обязательными требованиями к капиталу ЕС для европейских страховых и перестраховочных компаний. SCR, а также требование к минимальному капиталу (MCR) основаны на формуле бухгалтерского учета, которую необходимо пересчитывать каждый год. три столпа требований к отчетности для SCR, предписанные директивой Solvency II.
Три Столпа Директивы Solvency II
Директива ЕС Solvency II определяет три столпа или уровня требований к капиталу. Компонент I охватывает количественные требования, то есть размер капитала, который должен иметь страховщик. Компонент II устанавливает требования к управлению, эффективному надзору и управлению рисками страховщиков. Компонент III детализирует требования раскрытия и прозрачности.
Требовательный характер Solvency II вызвал критику. По словам поставщика услуг передачи данных RIMES, новое законодательство налагает сложное и значительное бремя соответствия на многие европейские финансовые организации. Например, 75 процентов фирм в 2011 году сообщили, что они не в состоянии соблюдать требования к отчетности по компоненту III.
Минимальные требования к капиталу
В дополнение к требованию к капиталу SCR необходимо также рассчитать минимальное требование к капиталу (MCR). Эта цифра представляет собой порог, ниже которого вмешивается национальное регулирующее агентство. MCR предназначен для достижения 85-процентной вероятности адекватности в течение одного года.
Для целей регулирования показатели SCR и MCR следует рассматривать как «мягкие» и «жесткие» полы соответственно. То есть, многоуровневый процесс вмешательства применяется, как только доля капитала (пере) страховой компании падает ниже SCR, и интервенция становится все более интенсивной по мере приближения запасов капитала к MCR. Директива Solvency II предоставляет региональным регулирующим органам ряд вариантов для устранения нарушений MCR, в том числе полный отзыв разрешения на продажу новых политик и принудительное закрытие компании.
