Простой ира против простого 401 (к): какая разница?

ПРОСТАЯ ИРА против ПРОСТОГО 401 (k): Обзор

У работодателей малого бизнеса есть множество вариантов, если они хотят предложить пенсионный план с льготным налогообложением. Важно тщательно обдумать их и рассмотреть варианты с финансовыми и налоговыми консультантами.

Например, вместо традиционного плана 401 (k) владелец малого бизнеса может выбрать ПРОСТОЙ 401 (k). Они звучат одинаково, но между ними есть важные различия, которые работодатели должны рассмотреть.

Или работодатель может выбирать между ПРОСТОЙ 401 (k) и ПРОСТОЙ ИРА. Эти планы имеют много общего, но они также имеют различия, которые могут дать достаточную причину для выбора одного типа ПРОСТОГО плана по сравнению с другим.

Ключевые вынос

• Выбор пенсионного плана является одним из наиболее важных финансовых решений, которые владелец бизнеса примет для своего бизнеса. Пенсионный план не только позволяет работодателю требовать налогового вычета для взносов, но и служит средством привлечения высококвалифицированных сотрудников. Некоторые планы являются административным бременем и могут быть довольно дорогостоящими в обслуживании. Владелец малого бизнеса, который хочет избежать сложного администрирования и ограничить расходы, может счесть ПРОСТОЙ план привлекательным. Прежде чем выбрать, владелец может захотеть рассмотреть определенные особенности, включая средний возраст бизнеса сотрудников и предпочитают ли они, чтобы кредиты были разрешены в соответствии с планом.

ПРОСТАЯ ИРА

План стимулирования сбережений для работников мелких работодателей (SIMPLE) - это сберегательный пенсионный счет с отложенным налогом. ПРОСТОЙ счет может быть открыт работодателями, в том числе индивидуальными предпринимателями.

Для получения квалификации работодатели должны иметь не более 100 работников, которые получили не менее 5000 долларов в качестве компенсации от работодателя за предыдущий год. Работодателю, выбравшему ПРОСТУЮ ИРА, не разрешается поддерживать какой-либо другой план при сохранении ПРОСТОЙ ИРА. (Обратите внимание, что исключения допускаются для сотрудников, на которых распространяется действие коллективного договора, и планы, которые охватывают этих сотрудников, для этой цели не учитываются.)

Для ПРОСТЫХ ИРА не существует возрастных ограничений. Вместо этого любой сотрудник, который заработал не менее 5000 долл. США в течение любых двух предыдущих лет и, как разумно ожидается, заработает 5000 долл. США в текущем году, должен быть допущен к участию в плане.

Для ПРОСТОЙ IRA работодатель, который решает сделать соответствующие взносы, может уменьшить сумму до 3%, но не менее 1% в течение двух из каждых пяти лет. Эта опция недоступна для SIMPLE 401 (k) s.

ПРОСТОЙ 401 (к)

План SIMPLE 401 (k) представляет собой нечто среднее между SIMPLE IRA и традиционным планом 401 (k) и предлагает некоторые функции обоих планов.

Как для SIMPLE IRA, так и для SIMPLE 401 (k) подходящие работодатели должны иметь не более 100 работников, которые получили не менее 5000 долларов в качестве компенсации от работодателя за предыдущий год. Работодатели не могут поддерживать какой-либо другой пенсионный план для сотрудников, которые имеют право участвовать в ПРОСТОЙ 401 (k). Тем не менее, работодатель может выбрать сохранение второго пенсионного плана, чтобы охватить тех работников, которые не имеют права участвовать в плане SIMPLE 401 (k).

Ни для одного плана не требуется тестирование на отсутствие дискриминации, и оба плана подлежат 60-дневному ежегодному уведомлению. Крайний срок для разработки любого плана - с 1 января по октябрь года. Этот крайний срок позволяет сотрудникам делать отсрочку зарплаты до конца года. Чтобы иметь право участвовать в плане SIMPLE 401 (k), от сотрудников может потребоваться обслуживание не менее одного года и достижение возраста 21 года.

Поскольку ПРОСТОЙ IRA - это план, основанный на IRA, кредиты не допускаются. С другой стороны, работодатель может включить кредиты в качестве функции в ПРОСТОЙ 401 (k) план. Для сотрудников, которым необходимо использовать свои пенсионные активы, когда они не имеют права получать выплаты из плана, займы могут быть привлекательной чертой плана.

Как для планов SIMPLE IRA, так и для SIMPLE 401 (k) все взносы сразу же передаются на 100%.

Особые соображения

Оба плана допускают один и тот же тип взносов. Сотрудники могут делать отсрочку зарплаты, в то время как работодатели могут делать соответствующие взносы сотрудникам, которые вносят отсрочку или невыборную работу.

Для соответствующих взносов работодатели должны внести доллар за доллар до 3 процентов от вознаграждения работника. Для невыборных взносов работодатели должны внести 2 процента от вознаграждения работника.

Год	ПРОСТОЙ отсроченный лимит
2002	$ 7000
2003	$ 8000
2004	$ 9000
2005	$ 10000
2006	$ 10000
2007	$ 10500
2008	$ 10500
2009	$ 11500
2010	$ 11500
2011	$ 11500
2012	$ 11500
2013	$ 12 000
2014	$ 12 000
2015	$ 12500
2016	$ 12500
2017	$ 12500
2018	$ 12500
2019	$ 13 000