Так часто кажется, что небольшая жертва в краткосрочной перспективе приводит к более плодотворному исходу в будущем. Roth IRA - прекрасный пример.
В отличие от денег, сэкономленных через своего старшего двоюродного брата, традиционную IRA, средства, которые вы помещаете на счета Roth, облагаются подоходным налогом. Но до тех пор, пока вы соответствуете требованиям, вы можете вытащить деньги полностью освобожденные от налогов, когда вам 59, 5 лет и старше - и все это без забот о необходимых минимальных распределениях.
Это отличное решение для инвесторов, которые стремятся к диверсификации налогов, или для молодых людей, которые ожидают, что окажутся в более высокой категории в будущем. Вы платите низкий налог сейчас, поэтому вам не придется платить более высокую предельную ставку в будущем.
Но понимание правил абсолютно необходимо. Снимайте деньги со своего счета Roth слишком рано, и вы можете столкнуться с подоходным налогом и штрафом в размере 10% с любого зачисленного вами заработка.
Как избежать налогов и штрафов
Возможность полностью безналогового снятия средств обычно сводится к двум требованиям: вам должно быть 59, 5 лет или более, и вы должны владеть аккаунтом в течение не менее пяти лет.
Служба внутренних доходов (IRS) излагает конкретные требования для получения квалифицированных распределений от Roth IRA. Если вы достигли требуемого возраста, но удерживали IRA менее пяти лет, вы по-прежнему избегаете штрафа в размере 10%, но вам нужно будет платить подоходный налог с любого заработка, снятого с вашего счета (вы уже платили подоходный налог с деньги, которые вы изначально вкладываете в рот, поэтому снятие суммы вклада всегда не облагается налогом).
Допустим, вы открыли счет Roth в возрасте 58 лет с взносом в 5000 долларов и заработали 1000 долларов в течение двухлетнего периода. Если в возрасте 60 лет вы решите снять все эти деньги, вы можете сделать это без штрафных санкций. Но поскольку вы владели IRA всего два года, вы все еще сталкиваетесь с подоходным налогом на 1000 долларов дохода. Таким образом, чтобы максимизировать ваше возвращение, вам следует подождать, пока вы не соблюдаете возраст и условия владения.
Что происходит, когда вам меньше 59?
Когда вы действительно сталкиваетесь с трудностями, вы снимаете заработанные деньги со своего счета в возрасте до 59½ лет. Внезапно вы попадаете как на подоходный налог, так и на штраф - то есть, если вы не имеете права на освобождение.
Лица моложе 59, 5 лет, которые владели IRA менее пяти лет, могут снимать заработок без штрафа, но не без подоходного налога, если они попадают в одну из следующих категорий:
- Вы навсегда стали инвалидом или умерли (когда ваши бенефициары забирают деньги, если вы скончались). Эти деньги используются для покупки вашего первого дома (с учетом максимума продолжительности жизни в 10 000 долларов США). Вы используете эти средства для оплаты расходов на квалифицированное образование. Вы берете снятие средств для оплаты невозмещенных медицинских расходов, которые превышают 7, 5% от вашего скорректированного валового дохода. Вы наследуете средства от умершего владельца IRA. Эти деньги используются для уплаты сбора IRS по квалифицированному плану. Деньги могут быть классифицированы как Распределение квалифицированных резервистов. Вы получаете пособия в рамках аннуитета, и вы делаете распределение по существу равными периодическими платежами.
Практически равные периодические платежи, или SEPP, представляют собой фиксированные суммы вывода средств, которые вы вносите в течение ожидаемого срока службы (да, у IRS есть форма, которая покажет вам, сколько именно). Как вы можете догадаться, это требует немного математики.
Если вам еще не исполнилось 59, 5 лет, но у вас есть IRA не менее пяти лет, вы можете снять прибыль без уплаты налогов и штрафов. Но список исключений короче. Вы имеете право, если:
- Вы становитесь инвалидом навсегда. Вы используете деньги, чтобы купить свой первый дом (с учетом максимальной продолжительности жизни в 10 000 долларов США). Деньги уходят вашему бенефициару или имуществу после вашей смерти.
Рисунок 1. Раннее снятие денег с вашего счета может привести к подоходному налогу и / или 10% штрафу.
Как рассчитать доход
Конечно, если вы делаете безоговорочный вывод средств, это ставит важный вопрос. Сколько денег вы вытащите, считается «вкладом» (который всегда можно вывести без налога), а сколько - «заработок»?
К счастью, ответ довольно прост. IRS имеет систему заказов для снятия средств, как показано ниже:
- Регулярные взносыНалоговые суммы конверсии из традиционной IRA (взносы, за которые владелец счета платил налоги на прибыль во время конвертации) Не облагаемые налогом суммы конвертации (при внесении первоначального взноса IRA налоговые вычеты не допускались) Прибыль
Любые средства от конверсии IRA выходят в порядке поступления. Это означает, что самые ранние вклады - это те, которые вы снимаете первыми.
Допустим, владелец аккаунта - 30-летний, который открыл Roth IRA четыре года назад с взносом в 25 000 долларов. Два года назад она конвертировала 5000 долларов из традиционной ИРА в Рот (платя подоходный налог в процессе). У нее также есть 15 000 долларов прибыли от инвестиций на счету.
Теперь она хочет снять 40 000 долларов, чтобы купить свой первый дом. Система заказов IRS определяет, к какой из этих категорий она будет обращаться первой. Это означает, что ее снятие включает в себя весь ее взнос в размере 25 000 долл. США, а также ее перенос средств в размере 5000 долл. США в следующем году. Помните, что она уже заплатила подоходный налог с этих взносов, поэтому ей не придется делать это снова.
Чтобы получить 40 000 долларов, она также должна получить 10 000 долларов заработка. Поскольку это относится к пожизненному пределу для освобождения от покупки первого дома, она избегает штрафа - но не налогов - на эту сумму. Оставшиеся 5000 долларов на ее счету классифицируются как заработок.
Суть
Когда денег становится мало, может быть заманчиво взглянуть на вашу учетную запись Roth IRA как на быстрое решение проблемы. Но прежде чем сделать это, убедитесь, что вы знаете правила. Вытягивание денег слишком рано может иногда привести к подоходному налогу с вашего заработка - не говоря уже о 10% штрафе. Это означает, что неосторожный уход может означать растрату огромных преимуществ, которые дает Рот.
