Содержание
- Планирование недвижимости с Roth IRAs
- Назначить бенефициара Roth IRA
- Наследование Рота ИРА в качестве супруга
- Наследование как не супруга
- Суть
Если вы являетесь бенефициаром Roth IRA, у вас может быть несколько вариантов, включая открытие унаследованного Roth IRA. Но ваши отношения с первоначальным владельцем и возраст учетной записи определяют, какие варианты у вас есть.
Ключевые вынос
- Важно указать бенефициара, чтобы сэкономленные вами деньги были направлены туда, куда вы хотели, с максимально возможными налоговыми льготами. Если вы унаследовали Roth IRA как супруг (а вы являетесь единственным бенефициаром), у вас есть возможность рассматривать счет как ваши собственные. Некоторые бенефициары имеют возможность продлить распределение в течение срока их службы, что может предложить значительные налоговые льготы.
Планирование недвижимости с Roth IRAs
Рота IRA особенно ценны как инструменты планирования недвижимости. С традиционными IRA вы должны начать принимать необходимые минимальные распределения (RMD) в возрасте 70½ лет. При этом вы платите налоги с денег, которые вы берете.
С Roth IRA, однако, нет никаких RMD в течение вашей жизни. И все распределения, которые вы принимаете при выходе на пенсию, не облагаются налогом. Это означает, что вы либо в полной мере используете все это, без уплаты налогов, либо вы можете оставить свои деньги в IRA Рота, чтобы расти и передавать своим наследникам.
Зачем назначать бенефициара Roth IRA?
Roth IRA может быть фундаментальной частью вашего имущественного плана. Но ни одно из его преимуществ не может быть использовано, если вы не заполните свое назначение получателя.
Любые активы Roth IRA, которые вы не отозвали, будут автоматически переданы выбранным вами бенефициарам. Часто бенефициаром является выживший супруг или ваши дети, но это может быть другой член семьи или друг.
Открывая Roth IRA, вы заполняете форму, в которой указывается имя вашего бенефициара - лица, которое унаследует вашу учетную запись после вашей смерти. Эта форма важнее, чем думают многие. Если вы оставите это поле пустым, аккаунт может не перейти к тому лицу, которого вы хотели, и некоторые налоговые льготы могут быть потеряны.
Чтобы избежать проблем, обязательно укажите имя бенефициара и держите его в курсе следующих событий, таких как брак, развод, смерть или рождение ребенка.
Если вы являетесь бенефициаром Roth IRA, ваши варианты могут отличаться в зависимости от того, наследуете ли вы его в качестве супруга или не супруга. Вот краткое изложение вариантов для каждой ситуации.
Наследование Рота ИРА в качестве супруга
У вас есть четыре варианта, если вы наследуете Roth IRA как супруга:
Вариант 1: передача супруга
С супружеской передачей вы относитесь к Ioth Рота как к своему собственному. Это означает, что вы будете подчиняться тем же правилам распространения, как если бы вы были с самого начала. Чтобы завершить супружескую передачу, вы переведете активы в свой новый или существующий Roth IRA.
Другие соображения:
- Вы можете отозвать взносы в любое время. Заработная плата облагается налогом до тех пор, пока вам не исполнится 59, 5 лет, и прошло не менее пяти лет с тех пор, как ваш супруг (а) впервые внес свой вклад в учетную запись («правило 5 лет»). Опция доступна только в том случае, если вы единственный бенефициар. Вы можете назначить своего собственного бенефициара.
Вариант 2: открыть унаследованный IRA, метод продолжительности жизни
С помощью этой опции активы передаются в Inherited Roth IRA на ваше имя. Вы должны будете принять необходимые минимальные распределения. Но у вас есть возможность отложить их до следующего:
- Дата, когда первоначальному владельцу аккаунта исполнилось бы 70½, или Декабрь. 31 года, следующего за годом смерти (когда умер первоначальный владелец счета).
Распределения распределяются по продолжительности вашей жизни. Однако, если есть другие бенефициары, распределение основывается на ожидаемой продолжительности жизни самого старого бенефициара - если отдельные счета не созданы до 31 декабря года, следующего за годом смерти.
Другие соображения:
- Вы можете снять взносы в любое время. Доходы облагаются налогом, если не соблюдается 5-летнее правило. Вы не будете подвергаться штрафу за досрочное снятие средств в размере 10%. Активы на счете могут продолжать расти без уплаты налогов. Вы можете назначить свой собственный бенефициар.
Вариант 3: Открыть унаследованную IRA, 5-летний метод
В соответствии с 5-летним методом активы передаются в наследство Roth IRA на ваше имя. Вы можете распределить распределения, но вы должны снять все активы со счета до 31 декабря пятого года, следующего за годом смерти.
Другие соображения:
- Вы можете снять взносы в любое время. Доходы облагаются налогом, если не соблюдается 5-летнее правило. Вы не будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств. Активы на счете могут продолжать расти без обложения налогом в течение пяти лет..Вы можете назначить своего собственного бенефициара.
Вариант 4: единовременное распределение
Поставщик Roth IRA владельца оригинальной учетной записи может помочь вам понять ваши варианты, но они не могут дать вам совет или рекомендации.
Наследование Рота ИРА как не супруга
Не супруги включают детей, внуков, других членов семьи и друзей. У вас есть три варианта, если вы наследуете Roth IRA в качестве не супруга:
Вариант 1: открыть унаследованный IRA, метод продолжительности жизни
С опцией Life Expectancy активы передаются в Inherited Roth IRA на ваше имя. Вы будете обязаны соблюдать минимальные распределения, которые должны начаться до 31 декабря года, следующего за годом смерти.
Распределения распределяются по ожидаемой продолжительности жизни, если вы являетесь единственным бенефициаром. В противном случае распределение основывается на ожидаемой продолжительности жизни самого старого бенефициара - если отдельные счета не созданы до 31 декабря года, следующего за годом смерти.
Другие соображения:
- Вы можете снять вклады в любое время. Доходы облагаются налогом, если не соблюдается 5-летнее правило. Вы не будете подвергаться штрафу за досрочное снятие 10%. Активы на счете могут продолжать расти без уплаты налогов. Вы можете назначить своего собственного бенефициара.
Вариант 2: открыть унаследованную IRA, 5-летний метод
С помощью этой опции активы передаются в Inherited Roth IRA на ваше имя. Вы можете распределить свои распределения по времени, но вы должны отозвать все до 31 декабря пятого года, следующего за годом смерти.
Другие соображения:
- Вы можете снять взносы в любое время. Доходы облагаются налогом, если не соблюдается 5-летнее правило. Вы не будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств. Активы на счете могут продолжать расти без обложения налогом в течение пяти лет..Вы можете назначить своего собственного бенефициара.
Вариант 3: единовременное распределение
При единовременном распределении активы в IRA Roth распределяются вам сразу. Взносы не облагаются налогом, но доходы облагаются налогом, если учетной записи было менее пяти лет, когда умер первоначальный владелец учетной записи.
Суть
Если вы являетесь бенефициаром Roth IRA, у вас есть несколько вариантов. Важно тщательно продумать свой выбор, поскольку налоговые последствия могут отличаться. Полезно проконсультироваться с финансовым консультантом, которому вы доверяете, и который поможет вам определить ваш лучший вариант при наследовании Roth IRA.
