ОПРЕДЕЛЕНИЕ не облагаемых налогом дивидендов
Не облагаемые налогом дивиденды - это дивиденды от взаимного фонда или другой регулируемой инвестиционной компании, которые не облагаются налогами. Эти средства часто не облагаются налогом, потому что они инвестируют в муниципальные или другие не облагаемые налогом ценные бумаги.
НАРУШЕНИЕ НЕНАСИЖНЫХ Дивидендов
Взаимный фонд - это инвестиционный инструмент, состоящий из пула денег, собранных у многих инвесторов. Паевые инвестиционные фонды инвестируют в ценные бумаги в виде акций, облигаций, инструментов денежного рынка и других активов. Инвесторы получают два типа доходов от акций взаимных фондов: дивиденды и проценты от ценных бумаг, находящихся в портфеле фонда, или инвестиционный доход и прирост капитала, полученный в результате коммерческой продажи портфельных ценных бумаг.
Инвестиционный доход может быть реинвестирован в фонд или выплачен наличными инвестору. В любом случае, он облагается налогом как обычный доход, в зависимости от предельной налоговой шкалы инвестора.
Не облагаемые налогом дивиденды
Однако не все дивиденды подлежат налогообложению. Одним из распространенных видов необлагаемого налогом дохода являются проценты, получаемые по муниципальным облигациям, которые представляют собой облигации, выпущенные штатами и городами для привлечения средств для общих операций или конкретного проекта. Когда налогоплательщик получает процентный доход по муниципальным облигациям, выпущенным в стране его проживания, прибыль освобождается как от федеральных, так и от государственных налогов.
Паевой инвестиционный фонд должен инвестировать более 50 процентов своего капитала в безналоговые инвестиции, чтобы дивиденды были классифицированы как необлагаемые налогом.
Муниципальные облигации
Муниципальные облигации (или сокращенно «муни») - это долговые ценные бумаги, выпущенные штатами, городами, округами и другими государственными учреждениями для финансирования текущих обязательств и финансирования капитальных проектов, таких как строительство школ, автомобильных дорог или канализационных систем. Приобретая муниципальные облигации, вы фактически одалживаете деньги эмитенту облигаций в обмен на обещание регулярных выплат процентов, как правило, раз в полгода, и возврата первоначальной инвестиции или «основной суммы». Дата погашения муниципальной облигации (Дата, когда эмитент облигации погашает основную сумму) может быть годами в будущем. Краткосрочные облигации имеют срок погашения от одного до трех лет, в то время как долгосрочные облигации не будут погашаться более десяти лет.
Как правило, проценты по муниципальным облигациям освобождаются от федерального подоходного налога. Проценты также могут быть освобождены от государственных и местных налогов, если вы проживаете в штате, где выпущены облигации. Инвесторы в облигации, как правило, ищут стабильный поток доходов и, по сравнению с инвесторами в акции, могут быть более склонны к риску и больше сосредоточены на сохранении, а не на увеличении богатства. С учетом налоговых льгот процентная ставка по муниципальным облигациям обычно ниже, чем по налогооблагаемым ценным бумагам с фиксированным доходом, таким как корпоративные облигации.
