Что такое ролловер для не супруга / супруги?
Ролловер для бенефициара, не являющегося супругом, - это ролловер актива пенсионного плана, осуществляемый в случае смерти владельца счета, когда получатель не является супругом умершего.
Понимание ролловера для бенефициара, не являющегося супругом
Ролловер для бенефициара, не являющегося супругом, обычно означает, что получатель получает остаток в виде единовременного единовременного платежа, подвергая его полному немедленному налогообложению. В случае пролонгации бенефициара без супруга, если средства переносятся на другой пенсионный счет, он должен быть назван как счет получателя, включая имена как умершего, так и получателя. Многие пенсионные счета требуют, чтобы супруг был единственным бенефициаром.
IRA Ролловер против Трансфера
Есть два способа переместить IRA от одного хранителя к другому: опрокидывание или передача. При пролонгации IRA физическое лицо может вступить во владение средствами в течение максимум 60 календарных дней до внесения средств на другой квалифицированный счет. Инвестор может продлевать свою IRA только один раз каждые 12 месяцев. У инвестора есть 60 дней с даты распределения, чтобы внести 100 процентов средств на другой квалифицированный счет, или они должны платить обычные подоходные налоги с распределения и 10% штраф, если инвестор меньше 59, 5. Инвестор может передать свою IRA напрямую от одного хранителя другому, просто подписав форму перевода счета. Инвестор никогда не вступает во владение активами на счете, и инвестор может напрямую передавать свои IRA так часто, как им нравится.
IRA Rollover
Ролловер происходит при переносе авуаров одного пенсионного плана в другой без налоговых последствий. Распределение из пенсионного плана сообщается в форме IRS 1099-R и может быть ограничено одним в год для каждого IRA. Ролловеры часто используются для экономии на налогах, как при пенсионных планах. При прямом переносе администратор пенсионного плана может выплатить выручку плана непосредственно другому плану или IRA. Распределение может быть оформлено в виде чека на новый счет. При получении распределения от IRA посредством передачи доверенного лица доверенному лицу учреждение, в котором находится IRA, может распределять средства из IRA другому IRA или плану выхода на пенсию. В случае пролонгации на 60 дней средства из пенсионного плана или IRA выплачиваются напрямую инвестору, который вносит часть или все средства в другой пенсионный план или IRA в течение 60 дней. Налоги, как правило, не уплачиваются при выполнении прямого ролловера или передачи доверительного управляющего. Однако распределения с 60-дневного пролонгации и не пролонгированные средства обычно облагаются налогом.
