Что такое чистый процентный доход?
Чистый процентный доход - это показатель финансовой эффективности, который отражает разницу между доходом, полученным от процентных активов банка, и расходами, связанными с выплатой по его процентным обязательствам. Типичные активы банка состоят из всех форм личных и коммерческих займов, ипотеки и ценных бумаг. Обязательства представляют собой процентные депозиты клиентов. Избыточный доход, полученный от процентов по активам над процентами, выплаченными по депозитам, представляет собой чистый процентный доход.
Понимание чистого процентного дохода
Чистый процентный доход некоторых банков более чувствителен к изменениям процентных ставок, чем другие. Это может варьироваться в зависимости от нескольких факторов, таких как тип активов и обязательств, а также от того, имеют ли эти активы и обязательства фиксированные или переменные ставки. Банки с активами и обязательствами с плавающей ставкой будут более чувствительными к изменениям процентных ставок, чем банки с активами и обязательствами с фиксированной ставкой.
Тип активов, приносящих проценты для банка, может значительно варьироваться от ипотеки до автокредитов, личных займов и кредитов на коммерческую недвижимость. В конечном итоге это повлияет на процентную ставку, которую банк зарабатывает на своих активах, и полученный чистый процентный доход после вычета процентов, выплаченных вкладчикам. Кроме того, кредиты одного типа могут иметь фиксированные ставки или переменные ставки. Это чаще всего наблюдается в случае ипотеки, поскольку банки предлагают ипотеку с фиксированной и регулируемой ставкой.
Качество кредитного портфеля также является фактором, влияющим на чистый процентный доход, поскольку такие обстоятельства, как ухудшающаяся экономика и потери рабочих мест, могут привести к дефолту заемщиков по их кредитам и в результате снизить чистый процентный доход банка.
Пример чистого процентного дохода
Если кредитный портфель банка составляет 1 млрд. Долларов США, и в среднем он составляет 5%, процентный доход банка составит 50 млн. Долларов. Что касается пассивов, если у банка есть непогашенные депозиты клиентов в размере 1, 2 миллиарда долларов США с процентной ставкой 2%, то его процентные расходы составят 24 миллиона долларов США. Банк будет получать 26 млн долларов чистого процентного дохода (50 млн долларов процентного дохода минус 24 млн долларов процентных расходов).
Особые соображения
Банк может получать больше процентов от своих активов, чем он платит по своим обязательствам, но это не обязательно означает, что банк является прибыльным. Банки, как и другие предприятия, несут дополнительные расходы, такие как арендная плата, коммунальные услуги, заработная плата сотрудников и управленческая зарплата. После вычитания этих расходов из чистого процентного дохода, итоговый результат может быть отрицательным. Тем не менее, банки могут также иметь дополнительные источники дохода помимо процентов, полученных по кредитам, такие как сборы за инвестиционные банковские услуги или инвестиционные консультационные услуги. Инвесторы должны учитывать дополнительные источники доходов и расходы в дополнение к чистому процентному доходу при оценке прибыльности банка.
