Что такое метод продолжительности жизни?
Метод ожидаемой продолжительности жизни - это способ расчета индивидуальных распределительных платежей по пенсионному счету (IRA) путем деления баланса или общей стоимости пенсионного счета на ожидаемый срок жизни страхователя. Метод ожидаемой продолжительности жизни является наиболее простым методом расчета требуемых минимальных распределений (RMD).
Ключевые вынос
- Метод ожидаемой продолжительности жизни является основным способом определения сумм RMD. Требуемые распределения - это обязательные распределения, которые должны быть сняты с определенных пенсионных счетов, как только сберегательный возраст достигает 72 лет. Метод ожидаемой продолжительности жизни учитывает актуарную ожидаемую продолжительность жизни и начальный счет баланс.
Понимание метода продолжительности жизни
Метод ожидаемой продолжительности жизни используется для расчета требуемых минимальных распределений или RMD из традиционных IRA или квалифицированных пенсионных счетов, таких как планы 401 (k). RMD - это минимальные суммы снятия, которые должны быть сняты с этих счетов, начиная с 72 лет.
В этом методе используются коэффициенты ожидаемой продолжительности жизни IRS, а также значение IRA в году распределения до вывода этого года. Следовательно, это переменный метод, и если значение IRA увеличивается или уменьшается, сумма распределения за год соответственно увеличивается или уменьшается. Это также относится и к продолжительности жизни.
Актуарные таблицы IRS помогают определить ожидаемую продолжительность жизни владельца или общую продолжительность жизни владельца и бенефициара.
Существует два типа методов ожидаемой продолжительности жизни: метод с определенным сроком и метод пересчета.
В методе с определенным сроком распределение или снятие средств с пенсионного счета основывается на ожидаемой продолжительности жизни страхователя на момент первого снятия. С каждым следующим годом счет постоянно истощается, так как ожидаемая продолжительность жизни уменьшается на один год. Пенсионный счет в конечном итоге будет полностью пустым, когда аннуитент достигнет возраста ожидаемой продолжительности жизни. Таким образом, вполне возможно, что аннуитент полностью пробежит через свои средства, если они переживут ожидаемую продолжительность жизни.
Чтобы компенсировать риск перерасхода аннуитетных платежей, некоторые выбирают метод пересчета, который отличается от метода на определенный срок, пересчитывая ожидаемую продолжительность жизни аннуитанта каждый год. В этом случае аннуитеты снимают как можно меньше со своих счетов, хотя, если бенефициар умирает преждевременно, ему придется переоценивать снятие средств, основываясь только на собственной продолжительности жизни.
Реальный пример метода продолжительности жизни
Давайте рассмотрим случай 54-летней незамужней женщины, которая выбирает метод термина «ожидаемая продолжительность жизни» для определенного срока. В этом сценарии, если женщина хочет начать получать распределения IRA в 2020 году, она должна сначала рассчитать общую стоимость счета по состоянию на 31 декабря 2019 года, а также ожидаемую продолжительность жизни в соответствии с публикацией IRS 590, Приложение C. Если стоимость счета составляла 100 000 долларов США и ее ожидаемая продолжительность жизни составляет 30, 5 лет, сумма, которую она может получать в распределениях каждый год, составляет 3 278, 69 долл. США.
В следующем году нынешняя 55-летняя женщина снова примет к сведению остаток на счете 31 декабря и поделит сумму на 29, 6, ее новую продолжительность жизни. По существу, чем старше становится человек, тем короче становится ожидаемая продолжительность жизни, хотя эти отношения не являются линейными.
