Если вы переместились на другую работу, удерживая традиционный 401 (k), вы, вероятно, знакомы с опциями переноса для этих вездесущих пенсионных счетов. Однако вы можете быть менее уверены в своих возможностях, когда уходите от работодателя, с которым у вас есть Рот 401 (к), более новая и менее распространенная кузина традиционной 401 (к).
Основное различие между счетами состоит в том, что традиционные 401 (k) финансируются за счет долларов до вычета налогов, где взносы Рота осуществляются в долларах после уплаты налогов, что не приводит к потере налогов при последующем снятии средств.
Если ваша работа под угрозой или вы планируете карьерный шаг, вот краткое изложение шагов, которые вы можете сделать с помощью своего аккаунта Roth 401 (k) при смене работодателя.
Ключевые вынос
- Roth 401 (k) может быть перенесен на новый или существующий Roth IRA или Roth 401 (k). Как правило, переход к Roth IRA является наиболее желательным, поскольку он облегчает более широкий спектр вариантов инвестирования. Это лучше всего переместить деньги на существующий счет Roth IRA, если он у вас есть, из-за пятилетнего правила, регулирующего квалифицированное распределение. Если вы планируете в ближайшее время вывести переведенные средства, перемещение их на другой Roth 401 (k) может обеспечить более выгодное налоговый режим.
Параметры ролловера
По большей части, ваш выбор для Roth 401 (k) соответствует выбору традиционного 401 (k), но переводы должны осуществляться на версии доступных счетов Roth: если вы решите перевести средства на IRA, средства от Рота 401 (k) должны быть переведены в Рот ИРА. Если ваш новый работодатель имеет опцию Roth 401 (k) и допускает переводы, вы также должны иметь возможность свернуть «старый» Roth 401 (k) в «новый» Roth 401 (k).
Свертывание Roth 401 (k) в Roth IRA, как правило, является оптимальным, особенно потому, что выбор инвестиций в IRA обычно шире и лучше, чем выбор плана 401 (k). «Чаще всего индивидуальные учетные записи IRA имеют больше возможностей, чем 401 (k), - говорит Карлос Диас-младший, менеджер по благосостоянию, в Excel Tax & Wealth Group, Лейк-Мэри, Флорида. - В зависимости от хранителя, иногда ваши варианты в 401 (к) ограничены взаимные фонды или несколько разных ETFs, в отличие от возможности инвестировать в множество вариантов ".
Обратите внимание, однако, что средства в 401 (к) лучше защищены от многих судебных решений. Это может быть причиной выбора опции new-Employer-401 (K).
Лучший способ выполнить переход к Roth IRA или другому Roth 401 (k) - от доверенного лица к доверенному лицу. Это гарантирует бесперебойную транзакцию, которая не должна быть позже оспорена IRS относительно того, была ли она совершена на полную сумму или своевременно.
Однако, если вы решите отправить средства вам, а не напрямую новому доверенному лицу, вы все равно можете перенести всю рассылку на Roth IRA в течение 60 дней с момента получения. Однако, если вы выбираете этот маршрут, опекун-плательщик обычно обязан удерживать 20% остатка на счете для налогов.
Знайте правила для Рот 401 (к) ролловеров
Распределения от вашего пролонгированного Рота
Хотя обычно не рекомендуется использовать пенсионные фонды, прежде чем покинуть рабочую силу, в трудные времена нежелательным может стать единственный вариант. Если вы должны снять деньги с вашего Рота во время пролонгации или вскоре после этого, имейте в виду, что правила сроков для таких изъятий отличаются от правил традиционных IRA и 401 (k). Некоторые из этих требований могут также применяться к ротам, которые переносятся, когда вы достигли пенсионного возраста или близки к нему.
В частности, для распределения с этих учетных записей без каких-либо налогов или штрафов, распределение должно быть «квалифицированным». Это требует, чтобы оно соответствовало тому, что известно пятилетнему правилу. Это правило также применяется к наследственным пенсионным счетам и требует, чтобы средства на счете оставались нетронутыми в течение пятилетнего периода, чтобы избежать или хотя бы минимизировать налоги и штрафы. (Хотя это может показаться относительно простым, правило пяти лет может быть довольно хитрым, и рекомендуется тщательно рассмотреть, как оно применимо к вашей ситуации - и, возможно, хорошего налогового консультанта.)
Рот 401 (к), свернутый в рот ИРА
Взносы Roth IRA могут быть сняты в любое время без уплаты налогов и штрафов, независимо от возраста. Однако правила распределения заработка различны. Квалифицированное распределение от IRA Roth - это такое, которое соответствует пятилетнему правилу, а также производится после 59, 5 лет, после смерти, либо в результате инвалидности, либо при первой покупке дома. Эти квалифицированные дистрибутивы свободны как от налогов, так и от штрафов.
Если эти условия не будут выполнены, снятие средств со счета будет облагаться как выборочными подоходными налогами, так и штрафом. «Если вы сделаете неквалифицированное распределение, подоходный налог будет взиматься только с доходов по вашим взносам, но к общей сумме будет применяться 10% штраф», - сказал Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc.., Ирвин, Калифорния, и автор "Индексные фонды: 12-шаговая программа восстановления для активных инвесторов".
Как мы объясним ниже, средства с Roth 401 (k), зачисленные на другой такой счет, подлежат благоприятному режиму в отношении пятилетнего периода хранения. Та же самая обработка не относится, увы, к выбору времени Roth 401 (k), который перенесен на новый Roth IRA. С другой стороны, если у вас уже есть учетная запись Roth IRA, период хранения для этой учетной записи распространяется на все его средства, включая средства, перенесенные со счета Roth 401 (k).
Чтобы проиллюстрировать это влияние, давайте предположим, что ваш Roth IRA был открыт в 2010 году. Вы работали у своего работодателя в 2016–2019 годах, а затем были уволены или уволены. Поскольку IRA Roth, в который вы вкладываете средства, существует уже более пяти лет, полное распределение, введенное в Roth IRA, соответствует пятилетнему правилу для квалифицированных распределений.
С другой стороны, если у вас не было существующего Roth IRA и вам нужно было установить его для целей пролонгации, пятилетний период начинается в том году, когда был открыт Roth IRA, независимо от того, как долго вы вносили вклад в Roth 401 (к).
Потребность в этих пенсионных фондах должна быть рассмотрена до перевода денег с Roth 401 (k) на Roth IRA. Это особенно актуально, если Рот IRA еще не существует, так как пятилетний период ожидания начнется заново по этому сценарию.
Рот 401 (к), свернутый в другой Рот 401 (к)
Тем не менее, некоторые основные условия должны применяться. Если вы решили перевести средства со своего старого Roth 401 (k) на новый Roth 401 (k) посредством перевода между доверенными лицами (также называемого прямым пролонгацией), количество лет, в течение которых средства находились в старом План должен рассчитывать на пятилетний период для квалифицированных распределений. Тем не менее, предыдущий работодатель должен связаться с новым работодателем по поводу суммы пролонгированных взносов работников и подтвердить первый год, когда они были сделаны.
Также обратите внимание, что ролловер, как правило, должен быть завершен, чтобы новые средства могли перенести период времени со старого Рота 401 (k). Если сотрудник совершил только частичное продление на новый Roth 401 (k), пятилетний период начнется снова. То есть вы не получаете кредит за то время, которое было на вашем старом Roth 401 (k).
Прежде чем принять решение, поговорите со своим налоговым или финансовым консультантом о том, что может быть лучше для вас. Одним из вариантов может быть даже оставить Roth 401 (k) в плане вашего предыдущего работодателя, в зависимости от обстоятельств и правил этого плана.
Суть
Правила для катания по Роту 401 (k) очень сложны. Убедитесь, что вы полностью изучили налоговые и другие последствия, прежде чем решите, как обращаться с этими средствами, после того как вы покинете компанию, план которой удерживал эти средства. Делать это неправильно может быть дорогостоящим.
