Доход в виде дивидендов облагается налогом, но он облагается налогом по-разному в зависимости от того, являются ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными. Инвесторы обычно находят привлекательными акции, выплачивающие дивиденды, или взаимные фонды, потому что возврат инвестиций (ROI) включает дивиденды плюс любое повышение рыночной цены.
Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе, а не по более высокой ставке налога, используемой для регулярного дохода физического лица. Чтобы иметь право на эту специальную налоговую ставку, дивиденд должен быть выплачен американской компанией, компанией, находящейся в собственности США, иностранной компанией, проживающей в стране, которая имеет право на льготы по налоговому соглашению США, или акцией иностранной компании, которая может быть легко торгуется на крупном фондовом рынке США.
Эти дивиденды также должны соответствовать требованиям периода владения. Акции должны были храниться более 60 дней в течение 121-дневного периода, начинающегося за 60 дней до экс-дивидендной даты. В случае привилегированных акций, они должны были храниться более 90 дней в течение 181-дневного периода, начинающегося за 90 дней до экс-дивидендной даты, если дивиденды подлежат выплате в течение периода времени, превышающего 366 дней.
Квалифицированные дивиденды не облагаются налогом для физических лиц в налоговых скобках 10% и 12% (или тех, кто зарабатывает менее 39 375 долларов в год). Для физических лиц в налоговых скобках 22%, 24%, 32% и 35% дивиденды получают налоговую ставку 15%. Дивиденды облагаются налогом по ставке 20% для физических лиц, чей доход превышает 434 500 долларов США (для тех, кто попадает в категорию налогов 35% или 37%). Неквалифицированные дивиденды или дивиденды, которые не отвечают этим требованиям, рассматриваются как краткосрочные доходы от прироста капитала и облагаются налогом по тем же ставкам, что и обычный доход физического лица.
Советник Insight
Грегори Харт, CFP
Хэддон Уэйл Менеджмент, ООО, Хэддонфилд, Нью-Джерси
Вообще говоря, доход от дивидендов облагается налогом. При этом предполагается, что он не распространяется на пенсионный счет, такой как IRA, план 401 (k) и т. Д., И в этом случае он не будет облагаться налогом. Вот два распространенных примера дохода от дивидендов, облагаемого налогами:
Или, например, допустим, что вы владеете акциями паевого инвестиционного фонда, и он ежемесячно распределяет дивидендный доход. Эти дивиденды также будут считаться налогооблагаемым дивидендным доходом.
Опять же, оба эти примера относятся к дивидендам, полученным на счетах без выхода на пенсию.
